老师，以前的年度的账是手工账，结转损益时管理费用没有完全结转，导致整理账时发现现在管理费用借贷方不相等，居然有余额，我应该如何调账？可以不通过以前年度损益调整，直接调入生产成本吗？

追问： 也不用通过以前年度损益调整这个科目，是吧？

回答： 你这个对应这个金额大不大？ 不大可以直接这么结转，你这个之前利润表管理费用多算没

追问： 金额就1万多，之前利润表管理费用没有多算，就是好几个月结转本年利润时，管理费用结转少了，导致借方有余额。

回答： 你这个管理费用 利润表上面这个少算没，

回答： 没有话，你这个对应是不是 还是手工账，还是话，你这个结转之后你记得别加进去了

追问： 利润表上也少算了

回答： 要是电脑做账话，这个直接本年利润去填写这个金额，或者是未分配利润 填写，这个对应期初填写这个，管理费用 没有期初

回答： 你这个是几时账，？这个是几时账？

追问： 好的，谢谢老师，老师回答的很详细，很专业

回答： 先回复我一下，你这个是几时的账，这个涉及到需要去改之前年报，才可以税前扣除，

追问： 2018年-2020年的账，都有这个问题，之前手工账，他们做的很乱

回答： 你这个对应少算，需要去更正之前财务报表年报，之后改汇算清缴，

追问： 这么麻烦吗？不可以按之前说的冲本年利润科目吗

回答： 不能，你这个是少算费用 对于之前年度多交税了

回答： 你要是这个对应不想扣除，借本年利润，贷管理费用  你是不是还是手工账，你这个对应出利润表时候记得减下来，

回答： 就是出利润表不能算这个，

追问： 是的，目前还是手工账，打算理清账之后再转柠檬云做账

回答： 那这个做完这个 你要是不想去改之前汇算清缴，借本年利润，贷管理费用   你出 那个利润表记得没有这个，别多加了