我请教您17万劳务费，不做无票收入，做营业外收入不算范贵吧为了注销平账，

追问： 对方不要票的情况下是吧，可以这样做吧 是劳务收入，对方不要票了，为了注销做营业外收入，交所得税该交就交，税务不会干涉了吧

回答： 不要发票，也需要做无票收入，分录和你开发票是一样分录

回答： 不要发票，但是你们这个交税是一样的，增值税和所得税都需要缴纳，不能少，

回答： 那做账我刚看同行反馈说税局一般是做账不管，税没有少交这个做账不是大型企业审计话，一般没有人管你们咋做

追问： 借所得税8500，，贷应交税金应交所得税8500，还差分录吗？我是用友软件做账

回答： 借所得税8500，，贷应交税金应交所得税8500 还没有交吧，那就先计提是做这个，最后是结转损益会自动结转，不需要你做别的 ，我建议你无票收入还是和开发票是一样做，要不你做营业外收入，别人后续看到只说你这个会计没有水平 ....

追问： 我问税务管理员了，说一年没收入可以注销了，把这些都平了就行，指的是其他应收其他应付，17万是工程款，一年了，没要票，我只好放在其他应付款科目，本想需要开票在冲，可是现在老板说年前注销看看账咋做，所以请教您了

回答： 这个其他应付款和其他应收款需要看挂啥，你这个挂往来后续即使注销万一那天税局觉得你们有问题，还查到你们税少交，这个原则是可以无限追征的

追问： 理解您的意思为我想的很周全，是的担心笑话我，想做好，所以请教您的谢谢遇到您好心 您说的意思我直接做营业外收入，不如做无票收入，或开票是吧

追问： 其他应收款是和另外公司借的，老板的另外公司款倒在这张上，就支出，我只好下其他应收款了，在做还处理

回答： 你们那边注销看账么，原则是需要做无票收入，交增值税和所得税的，你这个要是当不需要归还借款，不做收入那这个做营业外收入是交所得税，一般这个是不交增值税，但是这个就有偷税嫌疑，后续查到也需要补税

追问： 17万，按说是工资作出就可以做成本，十几万，但是要身份证的，都走了，信息担心录入不上去，不然做成本少交所得税

追问： 不交增值税，季度不够三十万不交增值税

回答： 那就做借xx 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，不需要交增值税做借应交税费应交增值税 贷营业外收入就可以

追问： 我放在了其他应付款了，17万，现在摘要冲回，借其他应付款170000贷主营业务收入165048.54（170000/1.03）贷应交增值税销项税4951.46，，，这个税4951.46我在做平，借应交税金减免税4951.46贷营业外收入减免税4951.46，在借应交税金减免销项税4951.46贷应交税金减免税4951.46这样平了，您看对吧

回答： 这个小规模是没有销项税额，那你这个使用未交增值税吧，贷应交税费未交增值税这个

追问： 老师我刚说的税4954.45做4笔分录对吗，上月做得一家税小规模是那样做的，有的会计不是，我这样做您看看对吗？等会我问问我的没么享缴费学东西我问问

回答： 借其他应付款170000贷主营业务收入165048.54（170000/1.03）贷应交税费未交增值税4951.46， 借应交税费未交增值税4951.46贷营业外收入其他4951.46 不做别的了

追问： 老师我给您发的四笔转平，是不是因为我分录是销项税就要走四笔呀，您这样就不用了说的走营业外收入呀，不转会有明细长的科目不平

回答： 你那个需要做未交增值税，不要使用销项税额，小规模没有三级科目