计提税金的金额:计算标准*适用税率-减免税额
追问: 金额得看哪里的
回答: 直接就是计算得到的数据。
追问: 是不是得看增值税的金额?
回答: 如果是计提增值税附加税,就是以需要缴纳的增值税作为计税标准。
追问: 是每个月都需要计提城建税,教育费附加,地方教育费附加这三个
回答: 一、一般纳税人,由于是按月进行申报增值税及增值税附加税,因此需要按月计提,当然如果不缴纳增值税时,也是不需要计提增值税附加税的。 二、对于小规模纳税人,由于是按季度进行申报增值税及增值税附加税,需要按季度进行计提处理。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 金额得看哪里的
回答: 直接就是计算得到的数据。
追问: 是不是得看增值税的金额?
回答: 如果是计提增值税附加税,就是以需要缴纳的增值税作为计税标准。
追问: 是每个月都需要计提城建税,教育费附加,地方教育费附加这三个
回答: 一、一般纳税人,由于是按月进行申报增值税及增值税附加税,因此需要按月计提,当然如果不缴纳增值税时,也是不需要计提增值税附加税的。 二、对于小规模纳税人,由于是按季度进行申报增值税及增值税附加税,需要按季度进行计提处理。