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进项发票如何抵扣下个月报税前认证吗
196
2021-07-26 15:25
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热门问答
1
老师,2023年7月A公司占B公司股权的70%,B公司注册资本1000万,但这1000不是 A公司实投的,当初F把B公司股权转给A公司时是按0元转的。现在A公司这70%的股权要按700万转给C公司,老师,请问A公司和B公司的会计分录的分别怎么做?
答:
需要分别考虑A公司和B公司的会计处理。 首先,对于A公司,其70%的股权以700万的价格转让给C公司。 因此,A公司需要确认转让收入和股权投资的减少。 假设A公司适用的增值税税率为6%。 A公司的会计分录: 借:其他应收款——C公司 700万 贷:长期股权投资——B公司 700万 借:银行存款 63万 贷:应交税费——应交增值税 63万 借:长期股权投资——B公司 763万 贷:长期股权投资——B公司 0万 投资收益 700万 接下来,对于B公司,其注册资本为1000万,但A公司的实缴出资为0。 因此,B公司需要确认股东出资的增加。 假设B公司适用的所得税税率为25%。 B公司的会计分录: 借:银行存款 1700万 贷:实收资本——A公司 1000万 资本公积——股本溢价 -66.66666666666663万 借:所得税费用 -16.666666666666657万 贷:应交税费——应交所得税 -16.666666666666657万
2
老师请问每个月的资产负债表要注意哪些科目的变动,因为是上面行业,每个月比较注重利润表这块,也不清楚资产负债表这块要重视哪些数据
答:
您好,一般就是库存商品 预收 应收和其他应付款
3
老师好!收到进项票到底是直接应交税费—进项税,还是应交税费待认证进项税?
答:
您好,同学,当月直接抵扣的话,就做应交税费—进项税
4
我是想问全资子公司对外售卖母公司的软件,应该具备哪些条件?会计上怎么处理?谢谢!
答:
你好,这个是自己使用过的还是自己研发的?
5
老师,个税在两家公司都申报收入都是零,像这种情况申报的对公司和个人有影响没
答:
你好,实际你们没有业务吗?
6
贸易公司8月出口一单货物,现在发现8月开销售发票开错了,开的是专票并且税率是13%,那我9月现在来红冲,现在再重新开具0%的普票,那我8月所属期增值税全部按内销填写收入,9月所属期申报增值税,出口那笔再做免税收入可以么?
答:
对的,是的,是这么多。
7
老师,如何做出这种类型的收支表?
答:
你好,学员,这种一般是有模板的
8
老师 数电的纸质空白发票怎么作废啊 ?纸质发票作废那里 没有空白发票作废那一栏
答:
同学您好,只可以红冲不能作废的
9
义乌地区注销个体工商户怎么到网上办理 有链接嘛
答:
您好,打你们当地工商局的电话,他就会发个操作流程给你,上面有网址
10
有个体工商户给我们开运输发票,他自己开不了去税务局代开了,他自己上交的个人所得税需要交给我们财务做账吗
答:
不需要的哈,个体户自己做账
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68456
个问题
齐红
|
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师
亲爱的学员你好,我是来自
Excel学堂的
齐红
老师
,
很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
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