咨询
会员头像
CPA100用户8513

就是想调整2020年社保滞纳金错入财务费用了 怎么做分录调整呀

214 2021-07-26 14:24
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2021-07-26 14:30

你好 直接做借以前年度损益调整-营业外支出,贷以前年度损益调整-营业外支出-财务费用

头像
CPA100用户8513
2021-07-26 14:33

追问: 不走未分配利润里吗 老师

头像
CPA100用户8513
2021-07-26 14:34

追问: 之前的财务费用是结转到未分配利润里了

头像
答疑老师
2021-07-26 14:36

回答: 你好这个 以前年度损益调整抵减了,不需要转未分配利润, 你要是小准则做借未分配利润-营业外支出,贷未分配利润--财务费用     多打了不好意思,做借以前年度损益调整-营业外支出,贷以前年度损益调整--财务费用

头像
CPA100用户8513
2021-07-26 15:00

追问: 没太看懂呀 是借:以前年度损益调整--营业外支出 贷:以前年度损益调整--财务费用吗 那我之前的财务费用不是已经结转到未分配利润里了吗

头像
答疑老师
2021-07-26 15:01

回答: 先告诉我,你用了企业会计准则,还是小准则。

头像
答疑老师
2021-07-26 15:01

回答: 企业会计准则以前年度损益调整就代替的,你以前的财务费用啊。

头像
答疑老师
2021-07-26 15:02

回答: 以前年度损益调整的两个情况,你两个借方和贷方是相同的对冲啦,所以不需要再转到未分配利润下面啦。

头像
答疑老师
2021-07-26 15:02

回答: 如果你以前年度损益调整另一个科目不是啦,那这个以前年度损益调整对应的是要结转到利润分配—未分配利润下面。

头像
答疑老师
2021-07-26 15:03

回答: 你换一个角度,你之前的那个财务费用结转到利润分配,下面去啦,现在的这个营业外支出也是结转到利润分配,下面的两个利润分配下面都对冲啦。

头像
CPA100用户8513
2021-07-26 15:14

追问: 老师 怎么看用什么准则呀 在用友软件里能看到吗 应该是都结转到未分配利润里了

头像
答疑老师
2021-07-26 15:15

回答: 你这个直接看你账上有没有以前年度损益调整就可以,有调以前年度损益科目,使用这个科目。

头像
答疑老师
2021-07-26 15:16

回答: 要是这个小准则做借未分配利润-营业外支出,贷未分配利润--财务费用

头像
答疑老师
2021-07-26 15:17

回答: 我之前的财务费用不是已经结转到未分配利润里  你这个之前期末数为0 ,这个现在跨年,不能影响本年明细,所以使用以前年度损益调整代替

头像
CPA100用户8513
2021-07-26 15:21

追问: 以前账上就没有以前年度损益调整 老师,怎么看是否是小企业会计准则呀 我们这个账套不涉及交税

头像
答疑老师
2021-07-26 15:28

回答: 借未分配利润-营业外支出,贷未分配利润--财务费用 那这个直接做这个可以

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号