你好,总公司给非独立核算分公司开发票,这个款项是当时就通过银行收到了吗?
追问: 不是,写错了 是会计科目。总公司开给分公司发票,分公司去销售,款是直接回到总公司的,不过分公司的账。
回答: 你好,分公司去销售,款项应当由分公司收取才是啊
追问: 非独立核算,分公司没有银行账户的。这样做是因为税务局要找税源,为了分公司报增值税才开票的。
回答: 你好,非独立核算的分公司,也需要开立银行账户的
追问: 问题的重点不在于开银行账户。而是这样做科目的设置和账务的处理。
回答: 你好,站在分公司角度 分公司去销售 借:应收账款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 直接回到总公司 借:其他应收款—总公司,贷:应收账款
追问: 那从总公司开票开始,总公司的账务处理和分公司的账务处理在一个账套里。这个怎样写分录?
追问: 一个账套里得有总公司销售给分公司,还得有分公司收到发票并销售的会计处理?
回答: 你好,总公司和分公司需要分别建账,而不是在一个账套核算的 总公司开票的时候,总公司做销售分录,分公司做购进分录
追问: 分公司的做成部门账 不可以吗 正因为是非独立核算的 所以要做在一个账套里得
回答: 你好,不可以,分公司虽然所得税方面是非独立核算,但是账务还是需要自己做的
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不是,写错了 是会计科目。总公司开给分公司发票,分公司去销售,款是直接回到总公司的,不过分公司的账。
回答: 你好,分公司去销售,款项应当由分公司收取才是啊
追问: 非独立核算,分公司没有银行账户的。这样做是因为税务局要找税源,为了分公司报增值税才开票的。
回答: 你好,非独立核算的分公司,也需要开立银行账户的
追问: 问题的重点不在于开银行账户。而是这样做科目的设置和账务的处理。
回答: 你好,站在分公司角度 分公司去销售 借:应收账款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 直接回到总公司 借:其他应收款—总公司,贷:应收账款
追问: 那从总公司开票开始,总公司的账务处理和分公司的账务处理在一个账套里。这个怎样写分录?
追问: 一个账套里得有总公司销售给分公司,还得有分公司收到发票并销售的会计处理?
回答: 你好,总公司和分公司需要分别建账,而不是在一个账套核算的 总公司开票的时候,总公司做销售分录,分公司做购进分录
追问: 分公司的做成部门账 不可以吗 正因为是非独立核算的 所以要做在一个账套里得
回答: 你好,不可以,分公司虽然所得税方面是非独立核算,但是账务还是需要自己做的