同学您好,借固定资产 659000其他应收款——保证金65900未确认融资费用32320贷长期应付款
追问: 那每期付款的时候怎么做,是不是借长期应付款,贷银行存款
回答: 是的,借长期应付款贷银行存款,还有利息的,借财务费用——利息贷未确认融资费用
追问: 利息一般是在付第一期费用的时候一次性支付
回答: 就是第一次付款的时候付,那您就直接用财务费用——利息支出
追问: 如果是一次性取得发票和分期付款取得发票的账务处理分别怎么做
回答: 现在的做法是一样的,就是分期付款的话,以后每次开票的时候,分次开票的,就需要先冲减再按发票做
追问: 那,第一期支付利息32320元,支付第一期租金,取得专用发票,分录怎么做
回答: 购买的时候,借固定资产 659000其他应收款——保证金65900未确认贷长期应付款 借财务费用——利息支出32320贷银行存款,借固定资产-36850贷长期应付款-36850借固定资产36850贷长期应付款36850,借长期应付款36850贷银行存款36850
追问: 不用计提增值税吗
回答: 您是增值税专票的话,是需要把进项税额分离的
追问: 借固定资产-36850贷长期应付款-36850借固定资产36850贷长期应付款36850,这个我不是很懂
回答: 因为一开始的时候,您需要按固定资产的全额做固定资产的,相当于是暂估入账,现在负数的是红冲暂估,后面正数的按实际收到的发票入账,有进项税额的需要分开借固定资产应交税费——应交增值税(进项税额)贷长期应付款
追问: 购入时:借:固定资产 其他应收款 未确认融资费用 贷:长期应付款 支付利息:借:财务费用 贷:银行存款 每期取得发票:借:固定资产 负数贷:长期应付款 负数 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)贷;长期应付款 支付款时,借:长期应付款 贷:银行存款
追问: 这样对吗
回答: 您利息直接付,就不用未确认融资费用了
回答: 您做的其他的是对的
追问: 购入时:借:固定资产 其他应收款 贷:长期应付款 支付利息:借:财务费用 贷:银行存款 每期取得发票:借:固定资产 负数贷:长期应付款 负数 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)贷;长期应付款 支付款时,借:长期应付款 贷:银行存款
追问: 是这样吗
回答: 您好,是的,是这样的
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,这是我们的职责所在
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 那每期付款的时候怎么做,是不是借长期应付款,贷银行存款
回答: 是的,借长期应付款贷银行存款,还有利息的,借财务费用——利息贷未确认融资费用
追问: 利息一般是在付第一期费用的时候一次性支付
回答: 就是第一次付款的时候付,那您就直接用财务费用——利息支出
追问: 如果是一次性取得发票和分期付款取得发票的账务处理分别怎么做
回答: 现在的做法是一样的,就是分期付款的话,以后每次开票的时候,分次开票的,就需要先冲减再按发票做
追问: 那,第一期支付利息32320元,支付第一期租金,取得专用发票,分录怎么做
回答: 购买的时候,借固定资产 659000其他应收款——保证金65900未确认贷长期应付款 借财务费用——利息支出32320贷银行存款,借固定资产-36850贷长期应付款-36850借固定资产36850贷长期应付款36850,借长期应付款36850贷银行存款36850
追问: 不用计提增值税吗
回答: 您是增值税专票的话,是需要把进项税额分离的
追问: 借固定资产-36850贷长期应付款-36850借固定资产36850贷长期应付款36850,这个我不是很懂
回答: 因为一开始的时候,您需要按固定资产的全额做固定资产的,相当于是暂估入账,现在负数的是红冲暂估,后面正数的按实际收到的发票入账,有进项税额的需要分开借固定资产应交税费——应交增值税(进项税额)贷长期应付款
追问: 购入时:借:固定资产 其他应收款 未确认融资费用 贷:长期应付款 支付利息:借:财务费用 贷:银行存款 每期取得发票:借:固定资产 负数贷:长期应付款 负数 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)贷;长期应付款 支付款时,借:长期应付款 贷:银行存款
追问: 这样对吗
回答: 您利息直接付,就不用未确认融资费用了
回答: 您做的其他的是对的
追问: 购入时:借:固定资产 其他应收款 贷:长期应付款 支付利息:借:财务费用 贷:银行存款 每期取得发票:借:固定资产 负数贷:长期应付款 负数 借:固定资产 应交税费-应交增值税(进项税额)贷;长期应付款 支付款时,借:长期应付款 贷:银行存款
追问: 是这样吗
回答: 您好,是的,是这样的
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,这是我们的职责所在