如何把待抵扣进项税发票金额31466.24元做平，实际是没有这个金额的

追问： 就是这个

回答： 借：管理费用  借方蓝字 借：应交税费-增值税-待抵扣进项税额 借方红字

追问： 老师，现在是不是都不用以前年度损益调整科目呢

回答： 不是的 金额不大  小企业会计准则都可以不用

追问： 我的金额比较大，应该用什么呢，我现在这个软件用以前年度损益调整没有数据，我的资产负债表和利润表逻辑关系就不对

回答： 您用以前年度损益调整科目的话 要更正汇算清缴申报表的

追问： 这个意思就要调增？

回答： 应该是要纳税调减 减少费用

追问： oo ，对，想错了，不想进行调整我应该用什么科目呢，这个科目可以用什么代替吗

回答： 是费用类发生的 那您计入当期 用当期损益科目  不调整 您这个科目不得平啊 前面少计入费用了

追问： 例如本公司将某某建筑公司的应收账款质押在银行贷款，某某建筑公司找了一个平台，贷款后的利息全部由这个贷款平台支付，现在贷款下来了，这个平台公司将贷款利息打款给了本公司，打款的这笔钱我应该如何做分录，是做应收账款平台公司还是某某建筑公司呢 本来我认为收到贷款利息的时候应该是借：银行存款 贷：应收账款～某某建筑公司（平台公司贷款利息） 支付利息的时候借：财务费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款 但是这样的话我的应收账款请不了，请帮忙看看是哪里出了问题？

回答： 您自己公司质押应收账款 然后收到贷款利息？

追问： 我自己公司质押应收建筑公司账款，（实际为我公司替这个建筑公司贷的款且也是欠我们自己公司的款），贷款利息由建筑公司找的平台公司支付。但是贷款利息不能算在工程款上，只能是单独的贷款利息

回答： 您质押后取得的贷款后期要偿还的吧

追问： 就是后期偿还贷款是由这个平台公司偿还，我贷款，他把钱发给我，我偿还

回答： 那您收到贷款 借 银行存款 贷 短期借款 支付利息 借 财务费用 贷 银行存款 偿还 借 短期借款 贷 银行存款

追问： 收到平台公司的贷款利息呢？如果这样的话就应收平不了

回答： 收到平台公司的贷款利息？您贷款不是应该支付利息么 还有利息可以收取？