是直接 借:资本公积100 贷:其他应付款-法人 100 还是冲销之前分录 借:银行存款 -100 贷:资本公积 -100 然后再借:银行存款100 贷:实收资本100

追问： 老师，前期银行存款余额与总账不符，怎样调整

回答： 你这个需要先查找是什么原因？

追问： 如果时间太长了无法追溯，或者差额较大怎么办？

回答： 计入管理费用核算下

追问： 没有发票也可以吗？

回答： 不可以在企业所得税税前扣除

追问： 直接借:管理费用 贷:银行存款？

追问： 关键银行存款账上比实际多

回答： 你调整到实际数字就可以

追问： 就用管理费用调？

追问： 可不可以用现金调，现金之前没入账

回答： 如果手头有现金也可以的

追问： 现金账上有，但是一直没入账，我准备这个月入账

回答： 嗯也可以的这个操作

追问： 根据差额直接做一笔现金和银行存款分录，还是做红字冲销

回答： 根据差额直接做一笔现金和银行存款分录

追问： 要是找到以往年份漏记或多记的银行存款，当期如何调整？

回答： 冲回来，涉及损益的需要以前年度损益调整