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CPA100用户2075

老师,一月份应交增值税100,二月份应交增值税150,三月份应交增值税200,那二月份应交城建税的记税依据是多少?

468 2019-12-15 10:36
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老师解答
2019-12-15 10:38

你好,根据你所提供的信息(一月份应交增值税100,二月份应交增值税150,三月份应交增值税200),二月份应交城建税的计税依据是150

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CPA100用户2075
2019-12-15 10:41

追问: 老师,一月份应交增值税100,一月份的增值税不是二月份交吗?城建税的记税依据不是按实际交纳的增值税算吗?二月份的城建税不是应该按一月份应交增值税100算吗?

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答疑老师
2019-12-15 10:43

回答: 你好,2月份应交增值税150,那2月份应交的城建税也是根据150来计算,而不是根据2月份实际缴纳1月份增值税100来计算2月份城建税的,如果2月份是按1月份实际缴纳的城建税来计算,那这样增值税与城建税所属期就有一个月的差异,这样显然是不对的

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