老师，像1月初直接支付了1年的物业费，然后3月就取得了全部发票的这种，物业费能在3月一次性全部记到在建工程去吗？ 不过工期应该没有一年那么长。预计工期只有三四个月的样子

追问： 像取得了发票和没取得发票的其他应付款在账务上应该怎样区分呀？汇算清缴的时候是怎样知道哪些有发票哪些没有发票的呢？

回答： 你好 不管有没有发票 都应该按月分摊 没有发票不允许抵扣所得税 有发票就可以抵扣 后期收到发票再红冲就是了 平时自己可以记录

追问： 在凭证里是看不出来的是吗？

回答： 是的 这个看不出来的

追问： 那个一起交的物业费的账务处理：付款时：借：其他应付款 贷：银行存款；收到发票时；借：应交税费-待认证进项 税额 贷：其他应付款 税额。调整往期摊销额，借： 其他应付款 差额 借：红字在建工程 差额 。这样处理对吗？

追问： 在吗老师？？？

回答： 最后一个分录不对 不平

追问： 是平的呀。您认为是怎样做？

追问： 老师可以回复一下吗

回答： 借其他应付款 贷在建工程 你是红字对的 看错了

追问： 是说那个在建工程是要用红字的对吧，就是说他应该不是，除非转到那个固定资产里面去，是平时是不能有带方的对吧，在那个软件里面只能用红字这样做是对的吧。

回答： 借方贷方都可以 不是损益类科目不影响

追问： 因为我听了子木老师的课，他是说像管理费用啊，这些东西它是不能出现在贷方的，必须出现用借方红字，所以我就按这个就是推理的话，我觉得在建工程应该也是这样的，我不知道是不是这样。

追问： 意思是就是只有那个笋一类科目不能出现在贷方是吧，像财务费用管理费用制造费用这些东西是吧。

追问： 在吗老师？？？？？？？

回答： 损益类科目发生额不在贷方

回答： 在建工程是资产类科目

追问： 好的，就是资产类科目写在贷方也不要紧吧，被我写在那个，我用红字写在借方也不要紧吧，这个不影响的吧。

追问： 这个不影响的吧老师？？？

追问： 在吗老师？？？？？？？？

回答： 不影响 不影响的 在的 一直都在