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139****7215

老师麻烦问下,我们是教育机构,想按课程进度确认收入,但是客户开发票得全部交税吧,这种怎么操作呢,谢谢

92 2021-03-22 17:01
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老师解答

同学你好 所有客户都要开票吗

2021-03-22 17:02
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139****7215

追问: 一部分学生

2021-03-22 17:02
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答疑老师

回答: 那应该当月确认的全部的收入要大于开票收入吧,这个就不会影响,开票了的肯定是要交税的

2021-03-22 17:05
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139****7215

追问: 比如这个月我收到103万,实际花了50万,小规模纳税人,分录要怎么做呢老师

2021-03-22 17:06
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答疑老师

回答: 借:银行存款 103 贷:预收账款103 借:成本费用 50 贷:银行存款 50

2021-03-22 17:10
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139****7215

追问: 麻烦问下老师,什么时候交税呢,开发票为准吗

2021-03-22 17:11
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答疑老师

回答: 小规模一个季度交税,如果实际收入大于开票收入 按照实际收入交税

2021-03-22 17:13
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139****7215

追问: 要是小于不就是开票收入了吗

2021-03-22 17:15
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答疑老师

回答: 是的,小于就是开票收入

2021-03-22 17:16
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139****7215

追问: 那我开票了,课没上完,也不是按照上课进度确认的收入呀,新收入准则不是可以按进度确认收入的,和开票是矛盾的吗,老师

2021-03-22 17:18
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答疑老师

回答: 这个不矛盾,会计上可以按照课消确认收入,但是税法上你开票了就要交税,实操中,为了简化一致 就按照税法走了

2021-03-22 17:24
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