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137****3955

你好,老师,我们和中石油合作卖加油电子券,50元的券,中石油给我们47元,这个怎么做账,我怎么给客户开票?进项税额能抵扣吗?

84 2021-03-20 18:04
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老师解答

您好,给客户开票的时候,收多少钱开多少票。中石油开给你们的进项票是可以抵扣的。

2021-03-20 18:14
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137****3955

追问: 老师,我们没有销售石油的资质啊,而且我们也不是卖油,就是卖优惠券,我们给客户开票是开什么票啊?服务票吗?中石油给我们开的票是做库存商品吗?

2021-03-20 18:16
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答疑老师

回答: 您好,可以参照预付卡的处理方式,给客户开预付卡的不征税发票,中石油不能给你们开增值税专用发票,他们只有在实际销售石油之后才可以开专票,并且开给购买人,而不是你们,你们赚的3元差价可以按服务费申报收入。

2021-03-20 18:26
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答疑老师

回答: 你们不需要做库存商品处理。 可以参考下这篇文章https://www.shui5.cn/article/77/118787.html

2021-03-20 18:27
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137****3955

追问: 跟中石油沟通了,他们回复就是给开油品的专票

2021-03-20 18:43
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137****3955

追问: 就是优惠券实际消费后结算,我能给客户开服务费发票,这个直接进成本吗?

2021-03-20 18:47
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答疑老师

回答: 优惠券实际消费后结算什么意思?是客户拿着优惠券在加油站加过油以后,中石油给你们开票吗?

2021-03-20 19:09
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137****3955

追问: 是的,他们给的回复就是把发票开给我们

2021-03-20 19:10
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137****3955

追问: 如果3元按服务费做收入,我们是需要把收的50元都给中石油,然后中石油给我们3元,还是可以直接就给中石油47元,或者是中石油就直接给我们开47元的预付卡发票啊?

2021-03-20 19:17
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答疑老师

回答: 按照您给我描述的情况,我觉得中石油给你们开专票不合适,你们没有销售成品油的权限,没法给顾客开具销售成品油的发票,所以我建议按照预付款的形式开票做账比较合适。 你们只需要给中石油47,收客户的50元中的47元属于代收转付的性质,不需要做收入,只需要将3元做收入处理即可。

2021-03-20 20:55
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137****3955

追问: 这3元我们也不需要开发票是吧,就按服务确认收入?收50元的时候借银行存款贷其他应付款,支付47元的时候借其他应付款50贷银行存款47主营业务收入3是吗?

2021-03-20 21:05
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137****3955

追问: 做这种代收转付需要什么经营范围?

2021-03-20 21:07
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答疑老师

回答: 我觉得可以,发票开不开都行,但需要申报收入缴税。

2021-03-20 22:22
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137****3955

追问: 如果这样做代收代付,需要签协议吗?协议内容怎么写

2021-03-20 22:44
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答疑老师

回答: 最好是签一个协议,说明你们是替中石油代售消费券,3元是你们收取的代售服务费

2021-03-20 22:47
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