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136****6803

请问老师 我们当时发工资的时候 个税没扣 一是因为个税系统不在申报期 二是没有达到起征点 后来次月再申报时 出现了200元个税 单位就代扣代缴了 这笔分录怎么做呢?

69 2021-03-20 10:58
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老师解答

你好,你是申报破了吗?现在即使没有申报,你零申报的后期再申报的话,他也不需要交的。

2021-03-20 11:02
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136****6803

追问: 老师 就是出现以后我就申报缴纳了 现在这笔200元的扣款怎么做账呢?

2021-03-20 11:04
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答疑老师

回答: 借其他应收款贷应交税费个税,借应交税费个税贷银行存款,需要员工还回来。

2021-03-20 11:06
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136****6803

追问: 老师 我之前咨询过一位老师 给我说的做 借 应付职工薪酬-工资 贷 应交税费-应交个人所得税 我也这么做了 现在怎么办呢

2021-03-20 11:07
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答疑老师

回答: 你好,你们不是没有从工资里扣除吗?已经支付了,不是吗?

2021-03-20 11:08
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136****6803

追问: 是的 我现在慢慢理解了当时那位老师的意思 他以为我们是从工资扣的 就这样做了 其实我们是先发的工资 然后报的个税(原因就是个税系统关了) 个税不是就出现了200元吗 但是申报缴纳的时候工资已经发过了 就等于没跟员工手里扣回来 就是说先代缴了 再代扣

2021-03-20 11:10
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答疑老师

回答: 是的,你也可以从以后的工资里面扣除。

2021-03-20 11:12
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136****6803

追问: 老师 如果我从以后工资里扣 账务怎么处理呢?

2021-03-20 11:17
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答疑老师

回答: 就是上面的做法的

2021-03-20 11:22
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答疑老师

回答: 借应付职工薪酬贷应交税费

2021-03-20 11:22
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136****6803

追问: 如果说从工资里扣了 是怎么个分录呢?

2021-03-20 11:23
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答疑老师

回答: 借应付职工薪酬贷应交税费个税,这个看懂了吗?

2021-03-20 11:25
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136****6803

追问: 看懂了 我也这样做了 就是应付职工薪酬借方多了200

2021-03-20 11:28
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答疑老师

回答: 不是的,是少发给他200块钱,你的应付职工薪酬还是应发工资。

2021-03-20 11:38
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136****6803

追问: 那请老师指导一下 扣的时候 我做应付职工薪酬-职工工资 200 贷 应交税费-个税 200 那次月从工资扣的怎么做呢?

2021-03-20 11:40
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答疑老师

回答: 本来你应该发给他5000,结果发给他了,四千八借应付职工薪酬5000,贷应交税费个税银行存款四千八。

2021-03-20 11:40
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