咨询
会员头像
186****6947

老师,房地产开发公司,已经土地清算了,之前业主欠12万房款,一直挂在应收账款科目,现在业主转钱过来了,那我怎么出分录?

104 2021-03-19 11:19
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答

同学你好 借:银行存款 贷:应收账款

2021-03-19 11:21
头像
186****6947

追问: 就做这笔分录?还需要做什么分录?还有转这笔钱的是A,业主名是B,发票是开业主名,这有什么问题吗?

2021-03-19 11:23
头像
答疑老师

回答: 没有问题 付款方和购买方可以不一样 你说挂了应收账款 我以为你结转收入了 没有结转收入吗?

2021-03-19 11:34
头像
186****6947

追问: 之前会计做账,在哪里查有没有结转收入呢

2021-03-19 11:36
头像
答疑老师

回答: 你找到确认应收账款的那个凭证 看有没有确认收入

2021-03-19 11:38
头像
186****6947

追问: 老师,你帮我看下这笔分录是确认收入了吗?

老师,你帮我看下这笔分录是确认收入了吗?
2021-03-19 11:43
头像
答疑老师

回答: 是的 确认收入了 因为调整了以前年度损益了

2021-03-19 11:48
头像
186****6947

追问: 这笔分录我还是不是很理解,老师如果没确认收入应该怎么做?

2021-03-19 11:51
头像
答疑老师

回答: 以前年度损益调整 代替的就是主营业务收入 以为跨年度 所以用的是这个科目

2021-03-19 11:52
头像
186****6947

追问: 那我1月收12万房款,2月也交了增值税了,已经确认收入了是不是已经交税了呢?

2021-03-19 11:53
头像
答疑老师

回答: 所得税应该是调整了 你的分录没有看到确认增值税

2021-03-19 12:11
头像
186****6947

追问: 那意思是还没交税,现在应该交增值税是吗?那我二月份交税了怎么出分录?

2021-03-19 12:21
头像
答疑老师

回答: 你应该借以前年度损益调整调整 贷,应交税费,应交增值税销项

2021-03-19 14:22
头像
186****6947

追问: 就是1月开发票,2月交增值税要做这笔分录吗?那要计提附加税吗?

2021-03-20 08:39
头像
答疑老师

回答: 是的 增值税附加不需要单独计提

2021-03-20 09:24
头像
186****6947

追问: 也缴增值税附加,不需要计提的吗?之前出租办公室收到租金交增值税,附加税,也计提附加税了

2021-03-20 10:21
头像
答疑老师

回答: 是的 跨年的都是通过以前年度损益调整调整 税金和附加也一样 所以不计提

2021-03-20 11:10
头像
186****6947

追问: 那附加税怎么做分录?

2021-03-20 11:19
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
相关问答
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号