你好 编制资产负债表时 用资产累计借方余额入到期末数, 负债累计贷方余额入到期末数 权益累计贷方余额入到期末数
追问: 负债表的应付账款是负数怎么办 之前的未分配利润也是负数怎么办
回答: 你好 可以直接填入负数的。未分配利润负数很正常,说明公司一直亏损。 应付账款是负数,说明是预付账款,有预付给企业的款项
追问: 那是不是负债=贷方的数字减掉借方的数字 所有者权益也一样 然后资产=负债+所有者权益
回答: 你好 根据累计期末余额填写 比如应付账款期末余额正常应该在贷方的,但是公司没有设置预付账款科目,所以在借方了。 累计余额是多少就写多少 你们公司应付账款累计-5万 就写-5万 未分配利润累计-10万就写-10万
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 负债表的应付账款是负数怎么办 之前的未分配利润也是负数怎么办
回答: 你好 可以直接填入负数的。未分配利润负数很正常,说明公司一直亏损。 应付账款是负数,说明是预付账款,有预付给企业的款项
追问: 那是不是负债=贷方的数字减掉借方的数字 所有者权益也一样 然后资产=负债+所有者权益
回答: 你好 根据累计期末余额填写 比如应付账款期末余额正常应该在贷方的,但是公司没有设置预付账款科目,所以在借方了。 累计余额是多少就写多少 你们公司应付账款累计-5万 就写-5万 未分配利润累计-10万就写-10万