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134****2141

老师,请问下我公司从农户那里收购地瓜,货已到,没有发票怎么入账?

133 2019-12-12 13:15
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老师解答

你好,借原材料暂估 贷应付账款-暂估

2019-12-12 13:15
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134****2141

追问: 收到发票怎么冲

2019-12-12 13:20
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答疑老师

回答: 借借原材料 暂估 红字 贷应付账款-暂估 红字 再按照发票正确的数字做账

2019-12-12 13:22
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134****2141

追问: 老师,那我现在都还没收到发票,可是我的原材料都已经被领出去生产了,那这个分录要怎么写

2019-12-12 13:24
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答疑老师

回答: 就是正常的领用,借生产成本贷原材料

2019-12-12 13:25
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134****2141

追问: 那原材料是用暂估的还是?

2019-12-12 13:27
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答疑老师

回答: 就是原材料暂估这个

2019-12-12 13:27
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134****2141

追问: 老师,那我要是后面发票回来了,包括领用的暂估材料,结转的也要冲回吗?

2019-12-12 13:31
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答疑老师

回答: 是的,再做一遍领用的按照发票数字

2019-12-12 13:32
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134****2141

追问: 比如说我11月份购买的地瓜,12月还没收到发票,但是我11月份就已经投入生产了,那我11月领用,结转的原材料全部用暂估的?如果要到1月份才收到票呢?

2019-12-12 13:33
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答疑老师

回答: 那就1余额来了发票调整

2019-12-12 13:34
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134****2141

追问: 怎么个调整法?

2019-12-12 13:35
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答疑老师

回答: 差额在1余额调整,方法上边说了

2019-12-12 13:36
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134****2141

追问: 1余额调整?老师能再说清楚具体怎么调吗?不太懂

2019-12-12 13:49
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答疑老师

回答: 差额在1月里调整,你再按照发票数字做时就调整了

2019-12-12 13:51
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134****2141

追问: 老师,农户那边是说地瓜全部结束再一次性开票,这时候我都生产了两个月了,那我等1月份收到发票时再调整,那分录要怎么写?

2019-12-12 13:56
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答疑老师

回答: 在当月已经自动调整无需单写会计分录

2019-12-12 14:08
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134****2141

追问: 老师,我的意思是在没收到发票前,所有分录都是用原材料-暂估吗?那收到发票时,怎么调整?

2019-12-12 14:15
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答疑老师

回答: 借借原材料 暂估 红字 贷应付账款-暂估 红字 再按照发票正确的数字做账

2019-12-12 14:15
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