你好 生产400万,只开票100万,其他300万作元票收入记帐就行了。
追问: 不是,搞错了,是开票1000万,生产400万,开票多的是以前没有做收入,补开票
回答: 对于当月补开以前未入账销售的1000-400=600万发票。可通过"以前年度损益调整"科目处理。 ①补录收入 借:应收账款600*1.13,贷:以前年度损益调整600、应交税费-应交增值(销项)600*0.13 ②计交所得税 借:以前年度损益调整600*0.25,贷:应交税费-企业所得税600*0.25 ③结转损益 借:以前年度损益调整600*0.75,贷:利润分配-未分配利润600*0.75 ④计提盈余公积 借:利润分配-提取盈余公积600*0.75*0.1、贷:盈余公积600*0.75*0.1
回答: 如果以前销售收入挂帐"其他应付款",则①分录改为: 借:其他应付款600,贷:以前年度损益调整600
回答: 将前期未入帐收入记入以前年度损益调整后,就不会导致当期收入过高而收支不配比的情形。将补开的发票符在调整凭证后面。 当期未开票收入要当期入帐并申报纳税,待开出发发票后粘附在记帐凭证后面。
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 不是,搞错了,是开票1000万,生产400万,开票多的是以前没有做收入,补开票
回答: 对于当月补开以前未入账销售的1000-400=600万发票。可通过"以前年度损益调整"科目处理。 ①补录收入 借:应收账款600*1.13,贷:以前年度损益调整600、应交税费-应交增值(销项)600*0.13 ②计交所得税 借:以前年度损益调整600*0.25,贷:应交税费-企业所得税600*0.25 ③结转损益 借:以前年度损益调整600*0.75,贷:利润分配-未分配利润600*0.75 ④计提盈余公积 借:利润分配-提取盈余公积600*0.75*0.1、贷:盈余公积600*0.75*0.1
回答: 如果以前销售收入挂帐"其他应付款",则①分录改为: 借:其他应付款600,贷:以前年度损益调整600
回答: 将前期未入帐收入记入以前年度损益调整后,就不会导致当期收入过高而收支不配比的情形。将补开的发票符在调整凭证后面。 当期未开票收入要当期入帐并申报纳税,待开出发发票后粘附在记帐凭证后面。