老师，去年有一笔应收账款多记了一毛钱怎么处理，

追问： 都调主要，开票金额就少了，而且这笔金额去年现金收了 ，没有做账，现在做到这个月的话，具体分录咋写，那一毛怎么少下来，要和开票金额一致吧

追问： 去年坐了发票，应收账款增加的账，这个月做现金收到这笔款的账

回答： 你好，税金一致就可以，收入可以和发票不含税金额不一致

追问： 老师，就是税金多做了一毛，导致多了一毛钱

回答： 那你从税金条，调了跟发票税金一致

追问： 怎么调啊老师，分录咋做

回答： 借主营业务收入负1毛 贷应交税费/增值税负一毛

追问： 好的，老师，现金收入有风险吗

回答： 你在备注里写明当时做账，由于疏忽多记，先调整，影响不大

追问： 好的，谢谢老师 ，我想问一下，我交二月份社保时，28号了，然后交了养老保险后公户钱不够，剩下一部分三月一号交了，我想问一下现在计提缴纳二月份社保的分录咋做呢

回答： 你好，同学，按正常的计提啊

追问： 对，计提应该按正常计提，那缴纳的分录呢

回答： 你好，缴纳借应付职工薪酬/社保 贷银行存款

追问： 还有个其他应付款，个人社保啊，做到下月吗

回答： 你好，社保交的那个月的社保，就从那个月的工资扣