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如果2020预付款项了发票次年收到并且开的是次年的日期那是不是可以视同为做次年的费用呢? 企业汇算清缴是不是先做完再做年报? 汇算清缴招待费产生调增时,是否需要补充调增的分录?

76 2021-03-04 09:09
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你好,1、次年日期的发票只能计入次年;2、汇算清缴可以和年报同时进行,上市公司因为涉及到信息披露,一般会先确定所得税费用,然后再确定年报;3、纳税事项的调增调减不调整分录,只在计算应纳税所得额时的底稿上进行调整。

2021-03-04 09:11
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138****5259

追问: 那就是我总账上不做分录

2021-03-04 09:14
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答疑老师

回答: 对,总账上不做分录

2021-03-04 09:14
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138****5259

追问: 这个呢为何要体现呢

这个呢为何要体现呢
2021-03-04 09:17
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138****5259

追问: 老师能不能解答一下

2021-03-04 09:25
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答疑老师

回答: 这个不是纳税调整,这个是调账,有漏记的项目。

2021-03-04 10:07
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