请问老师，这里面两个应收账款不相同，请问怎么找原因。其他数是对的

追问： 您好老师，请问客户前面是欠我们1900元，后来又退了一批货7130元，老板就说相抵掉还还5230元，请问怎么一步步记分录？

回答： 同学您好：        第一笔：借：应收账款  银行存款  贷：主营业务收入  应交税费   结转成本略        第二笔：借：主营业务收入  应交税费 贷：应收账款 其他应付款-XX客户   借：存货  贷：主营业务成本        

追问： 第二笔的贷：又是应收，还有其他应付，请问具体怎么记

追问： 这样对吗。

追问： 然后那5230就不知怎么平掉

回答： 同学您好：        如果是货款性质就是应付；如果是往来性质就是其他应付；另外剩余的款项等您支付给对方的时候账就会平了。谢谢        

追问： 已经支付啦！

追问： 就问上面分录我做得对么？

回答： 同学您好：        支付时：看您现在的账务应该是应收账款有贷方余额对吧？        分录：借：应收账款     贷：银行存款

追问： 知道了 ，谢谢

追问： 老师还有一个问题，我们有一机器配件比较贵的，我每月分摊，当时有老师告诉我可入在预付账款里面，请问可以的吗？

回答： 同学您好：       是因为没有票据吗？所以通过预付账款进行过渡暂估成本进行分摊？

追问： 是的，我做内账没票的

追问： 然后这个预付账款可以转到別的科目么？要不然，资产负债表那就体现出来，法人代表不太懂的，还以为我入错账了。

回答： 同学您好：       1、内账其实就是自己企业自己建立的账务，只要反映真实情况即可，所以您可以找个您觉得恰当的科目放进去；2、如果是外账：没票是通过预付账款过渡。谢谢

追问： 可以转到周转材料么

回答： 同学您好：        如果是内账可以通过您觉得恰当的科目进行结转。谢谢

追问： 老师，从这个资产负债表表，结合看水财务指标表中利润，能核对么？

回答： 同学您好：       因为这边后台有规定，一个提问回答一个问题，所以麻烦请您重新提交问题。感觉您的谅解。谢谢