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CPA100用户7254

老师您好,想咨询一下,其他厂在我们厂子里加工用的我们的物料这个账务应该怎么走呢?

328 2021-03-03 10:09
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老师解答
2021-03-03 10:10

你好      这个你们是受托加工的业务吗  

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CPA100用户7254
2021-03-03 10:19

追问: 是的 用的是我们的物料 人工 厂子

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答疑老师
2021-03-03 10:27

回答:  你好   收到受托加工的材料时,按合同价(或不记录实际金额)登记备查簿,借记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量),领用时作相应的附注说明。 对于加工过程中发生的生产成本: 借:生产成本 贷:原材料――辅助材料(应付职工薪酬或制造费用) 加工完成按合同规定发给委托方时: 确认销售收入 借:应收账款(银行存款) 贷:主营业务收入(加工费收入) 应交税费――应交增值税(销项税额) ――应交消费税(如果加工的产品属于消费税应税产品的,受托方应该履行代扣代缴消费税义务,这里的计税价格一般参照同类产品的价格或组成计税价格×消费税税率) 同时结转成本: 借:主营业务成本 贷:生产成本 在备查簿中将受托加工物资注销,贷记“受托加工物资――某公司”(注明物资数量)。  没有涉及消费税的 就不做消费税的处理分录就行了。   

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CPA100用户7254
2021-03-03 10:32

追问: 他用的是我们的材料 也是受托加工物资

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答疑老师
2021-03-03 10:39

回答:  你好  你们用的是辅料。 对方不出主材吗  

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CPA100用户7254
2021-03-03 10:45

追问: 不出 全部都是我们来出

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答疑老师
2021-03-03 10:49

回答:  你好 那就算是你们销售出去给他们了。    这个自己做   买进来材料 借原材料贷银行存款 领用 借制造费用贷原材料  分摊到产品成本 借生产成本贷制造费用  结转完工产品 借库存商品贷生产成本  销售 做收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费  借主营业务成本贷库存商品

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CPA100用户7254
2021-03-03 10:51

追问: 意思不需要走那一步吗?但是我们签的是加工合同,辛苦老师

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答疑老师
2021-03-03 10:54

回答:  你好 是的 。    你们实际就是销售商品给对方了。  你们这个合同要改哈   

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