老师，有增值税专票，公司已银行付款，但这个月没有开票，所以没有认证。那发票凭证还是做到这个月吗？如做了就挂了个没认证的进项税，如不做，银行余额不符。怎样处理才正确？

追问： 公司涉外经营，在外地预缴税款时，有项个人所得税，这个应该计入哪个科目？谢谢

回答：  你好 借应交税费-应交个人所得税贷银行存款 

追问： 结转时，最终要放入哪个科目？

回答：  你好 到时你们支付人工费 ：借工程施工 贷应交税费-应交个人所得税

追问： 可以计入管理费-个税，或税金及附加里面吗？如能，哪个更好？

回答：  你好    你们是项目异常 应该是成本的哦。   在成本去扣除   

追问： 我做账时，直接把工资计入了借管理费用-工资，贷现金，这样不行吗？

回答：  你好 不可以的。 你们项目的工资 应该计入成本的 。 不是计入期间费用   

追问： 办公室人员都计入了管理费用-工资，工地施工人员都是临时工，计入应付职工工资，结转成生产成本。这样也不可以吗？

回答：  你好 1.     你们建筑企业 应该没有生产成本科目的 。 你们成本科目是工程施工 。     工程临时工 也得计入工程施工科目去    

追问： 好的。非常感谢

回答： 没事的。希望能帮到你  满意请给予评价