去年12月的费用报销单和借支单，今年1月份拿过来的，可是12月份的账已经结账了，也已经纳税申报，那这些费用单和借支单还有用吗

追问： 那我怎么做账呀

追问： 这些费用报销单是做到1月份的账上去吗

回答： 嗯 有发票就直接做进一月份

追问： 那到时汇算清缴的时候是算去年的，还是今年的

追问： 做到一月份去需要银行回单吗

追问： 如果银行回单是去年12月份的呢

回答： 这个是算去年的哦 要有回单

追问： 你是说的年度汇算清缴从什么时候到什么时候记账凭证是属于上年度的需要汇算清缴的

回答： 就是从1月-5月底的时间来做企业所得税汇算清缴的

追问： 就是说去年1月到今年5月底这期间做的账都是算汇算清缴的吗

回答： 不是 是对去年的账做汇算清缴的

追问： 那我去年12月份的报销单，做到今年1月份的账上，那我怎么汇算清缴到去年去呀

回答： 直接以前年度损益调整做过去就行了

追问： 能说具体些吗

回答： 借以前年度损益调整 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整

追问： 哦哦，那到时汇算清缴是需要纳税调减

回答： 对的 需要调减的哦

追问： 在哪张表调减呀

回答： 纳税调整明细表里面