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CPA100用户6053

2020年12月份多计提了年终奖,到2月才发放,要怎么办?

766 2021-02-27 12:06
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老师解答
2021-02-27 12:08

你好 多计提 的红冲就可以  

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CPA100用户6053
2021-02-27 12:09

追问: 就是做反向分录是吧?

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CPA100用户6053
2021-02-27 12:11

追问: 红冲的话不涉及到年度损益吗?

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答疑老师
2021-02-27 12:13

回答: 你好 把损益 科目换成以前年度损益 调整 

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答疑老师
2021-02-27 12:14

回答: 红冲和相反分录都可以   

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CPA100用户6053
2021-02-27 12:20

追问: 老师,你看我理解的对吗?我12月份计提时:借:费用,2000 贷:应付职工薪酬,2000。 现在红冲分录:借,应付职工薪酬,多计提的金额,贷:以前年度损益调整,多的

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CPA100用户6053
2021-02-27 12:20

追问: 后面还做一个分录,借,以前年度损益调整,贷:利润分配~未分配利润

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答疑老师
2021-02-27 12:25

回答: 你好 这样处理是正确的 

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