老师，有关增值税税法收入的确定，我应该看哪个文件呢？
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2021-02-26 14:23
老师解答
答疑老师
2021-02-26 14:24
同学你好 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十九条增值税纳税义务发生时间： （一）发生应税销售行为，为收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。 （二）进口货物，为报关进口的当天。 增值税扣缴义务发生时间为纳税人增值税纳税义务发生的当天。 2、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十八条条例第十九条第一款第（一）项规定的收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天，按销售结算方式的不同，具体为： （一）采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天； （二）采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天； （三）采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天； （四）采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过12个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天； （五）委托其他纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到全部或者部分货款的当天。未收到代销清单及货款的，为发出代销货物满180天的当天； （六）销售应税劳务，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天； （七）纳税人发生本细则第四条第（三）项至第（八）项所列视同销售货物行为，为货物移送的当天。
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@郭老师，请郭老师解答问，题谢谢！
答：在的具体的什么问题。
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你好，A公司向B公司借款1000万，A公司一年内未归还需要交税吗
答：A公司向B公司借款1000万，A公司一年内未归，不需要交税
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建筑行业，增值税税负率是多少？企业所得税税负率是多少？
答：增值税税负2.5%，所得税税负1.8%左右
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老师，小规模季度报税企业所得税是按照本季度利润表里的数还是本年累计的利润数缴纳
答：小规模季度报税企业所得税是按照本 年累计的利润数缴纳
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老师，请问下一般人进项税额已抵扣，但是供应商那边冲红了已抵扣的发票，那我们这进项税额转出分录要怎么做呢？
答：同学您好，拿到红票， 借：原材料 负数 应交税费-应交增值税-进项税额转出 负数 贷：应付账款 负数
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请问老师减少注册资本，会交税吗？
答：你好！如果有利润，一般会要交税
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收割费用80000元，收割前预付收割费10000元。结算时收到对方出具积务发票80000元。银行账号付对方70000元，扣预款10000元。这种结算方式是否合规？
答：可以的，可以这么做的。
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老师，一个企业（小公司），核对入库单和供应商的账单，应该不是会计的工作范围吧？
公司有文员、行政岗位
是不是应该由文员、行政核对好后，再给会计做账？
答：对，这个应该不是会计的责任
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税负率是当期应交增值税÷当月销售收入 这个当月销售收入指的是开出去的销项发票价税合计吗？
答：税负率是当期应交增值税除以当月销售收入，其中当月销售收入是指开出去的销项发票价税合计。 税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税，占当期应税销售收入的比例，对小规模纳税人来说，税负率就是征收率，商业为4%，工业为6%，而对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，增值税税率13%
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老师 ，进项勾选认证一定要在当月吗？还是次月申报前勾选也可以呢
答：是次月申报前勾选都可以得哈
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追问： 老师，有没有销售服务，有什么准确的规定，例如，双方签订合同，承包清洁业务吧，规定了。每两个月需要结账一次，由于这个清洁的金额不能预估，这种时候我是不是首月可以确定一下无票收入，然后在第2个月在来开票 ，还是可以选择在第2个月就选择开票时确定收入?
回答： 同学你好 这两种都可以的 开票的时候把未开票收入红冲就行了
追问： 老师第2种会不会被税局认定没有及时缴纳税款？
回答： 做了无票收入就可以了哦
追问： 那老师我可以这样做吗？就是不做无票收入，在第1个月的时候，将无票的收入金额开票，就是预估一下收入，
回答： 可以的 这样也是可以的哦