老师,数电发票管理有相关的文件吗?有要求必须要以XML格式存档吗?
答:没有
接收方取得数电票报销入账归档的,
第一,接收方可以根据《通知》第三条、第五条的规定,仅使用数电票含有数字签名的XML文件进行报销入账归档,可不再另以纸质形式保存。
第二,接收方如果需要以数电票的PDF、OFD格式文件的纸质打印件作为报销入账归档依据的,应当根据《通知》第四条的规定,同时保存数电票含有数字签名的XML格式电子文件。
给大家总结如下:
1、接收方接收完数电票后,无需打印,直接以XML文件进行报销入账归档即可。
2、接收方如果确实需要打印数电票的,除了要保存纸质版发票外,还要保存XML格式电子文件。
追问: 当时做账时分录 1.收到发票时 借:成本 应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 贷:银行存款 2.发票认证时: 借:应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额) 请问,现在收到退税时的正确会计分录是怎样?
回答: 借银行存款贷应交税费应交增值税进项就可以 如果你的镜像没有结转到转出,未交增值税。
追问: 贷记进项税额还是进项税转出?(我记账时的分录如上所说,税务系统附表二(本期进项税额明细)中,自动在“上期留抵税额退税,即22栏”反映)
回答: 你好,未交增值税进项就可以 不需要写其他的。
追问: 老师,可以告诉我正确的会计分录(末级)吗?谢谢
回答: 借银行存款 贷应交税费,应交增值税进项