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176****2576

建筑公司小规模纳税人可以按差额计税缴税不,就是扣除分包款。我不是说的预交

52 2021-02-25 20:56
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老师解答

您好 建筑公司小规模纳税人可以按差额计税缴税

2021-02-25 20:56
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176****2576

追问: 咋个有的老师给我回答说不可以,只有预交差可以差额。正常申报不能差额。你说可以,发一个政策法规给我看看

2021-02-25 20:59
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答疑老师

回答: 建筑业小规模纳税人,以取得的全部价款和价外费用扣除对外支付的分包款后的余额为销售额,计算缴纳增值税。根据《税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第4号)第二条规定:适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额”。 这个我专门咨询过税务 回复是可以的

2021-02-25 21:02
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176****2576

追问: 建筑业小规模纳税人差额计税的话要不要备案呢?

2021-02-25 21:28
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答疑老师

回答: 建筑业小规模纳税人差额计税的话 不要备案 如果是异地预缴后 扣除分包的 回所在地申报 也不补税的 所以不跨区一样的要享受分包扣除 不然谁做异地呢 对吗 

2021-02-25 21:29
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176****2576

追问: 哦,那一般纳税人的简易计税项目是不是也是可以差额计算应纳税额

2021-02-25 21:32
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答疑老师

回答: 一般纳税人的简易计税项目是可以差额计算应纳税额

2021-02-25 21:33
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176****2576

追问: 那一般纳税人一般计税项目在分包部分劳务给个人班组长,收到个人代开的劳务发票可扣除分包款以差额申报吗?

2021-02-25 23:27
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答疑老师

回答: 大类建筑服务的发票才可以扣除分包款以差额申报

2021-02-25 23:30
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176****2576

追问: 个人是不是不能代开建筑服务发票?

2021-02-25 23:32
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答疑老师

回答: 个人是不能代开建筑服务发票

2021-02-25 23:41
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176****2576

追问: 个人为什么不能代开建筑服务发票,有那条文件规定发出来我去看看老师

2021-02-26 08:12
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答疑老师

回答: 建筑服务一般都是需要资质的 个人不能确定资质

2021-02-26 08:19
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176****2576

追问: 好的,谢谢了老师

2021-02-26 08:26
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答疑老师

回答: 不客气哈 欢迎有疑问继续提问

2021-02-26 08:38
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176****2576

追问: 一般纳税人一般计税项目,预交时候扣分包,这个分包发票必须是专票?普票可以不的

2021-02-26 09:01
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答疑老师

回答: 分包发票可以是普通发票吗

2021-02-26 09:02
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176****2576

追问: 一般计税项目,预交时候收到的分包发票只能是专票才能扣分包款是不是

2021-02-26 17:49
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答疑老师

回答: 不是的 普通发票也可以扣除 最终计算缴纳的时候是按专票的税额 只是先少预缴

2021-02-26 17:57
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