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130****8059

你好,老师,我单位19年有个应收账款计提了坏账准备100000元,税务上不允许提,20年汇算调整了,分录:借:递延所得税资产25000贷:以前年度损益调整 (业务) 25000 ; 借:以前年度损益调整(业务)25000元 贷:利润分配——未分配利润25000 ;借:未分配利润 25000 贷:法定盈余 2500 公益金 1250 一般准备金 21250 这个分录对吗?

82 2021-02-24 10:21
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老师解答

你好同学是的你的分录是对的

2021-02-24 10:26
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130****8059

追问: 为什么这一步 不是 借:递延所得税资产25000贷:所得税费用呢

2021-02-24 10:43
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130****8059

追问: 10万的坏账 调了2.5万 剩下的7.5万元 怎么处理呢

2021-02-24 10:44
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答疑老师

回答: 你好同学,这个是去年的,所以不是直接用所得税

2021-02-24 10:47
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