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159****2702

老师,建筑服务一般纳税人,预缴的增值税、印花税、个人所得税,会计分录怎么写呢?

39 2021-02-24 09:11
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老师解答

你好 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 税金及附加——印花税 应交税费——个人所得税 贷:银行存款 

2021-02-24 09:12
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159****2702

追问: 这样的话,个人所得税期末借方是有余额的,这样正确吗?怎么才能让它期末无余额呢?

2021-02-24 09:41
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答疑老师

回答: 你好,预交税款,没有计提的情况下,本来就是就借方余额,是正确的 需要计提了之后,才没有余额的  

2021-02-24 09:43
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159****2702

追问: 这种预缴的个人所得税什么情况下才会计提呢,是要等到企业给股东分红的时候吗?

2021-02-24 09:45
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答疑老师

回答: 你好,是预交的工资薪金个人所得税吗? 

2021-02-24 09:46
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159****2702

追问: 是的,建筑服务预缴的0.4%的个人所得税

2021-02-24 09:48
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答疑老师

回答: 你好,那就是有工资表,根据工资表计提个人所得税的时候才会计提 

2021-02-24 09:50
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159****2702

追问: 那我申报工资的时候,怎么去抵扣这个个税呢?

2021-02-24 09:54
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答疑老师

回答: 你好,把预交的税款填写在申报表的预交税款栏次,抵扣应交个人所得税 

2021-02-24 09:56
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159****2702

追问: 在个人所得税客户端里吗?

2021-02-24 09:58
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答疑老师

回答: 你好,是的,是这样的

2021-02-24 10:00
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159****2702

追问: 您好,我有打电话去核实预缴的个人所得税,因为在异地,且按0.4%定额缴纳的,在我们这里是不可以扣除的,就是实际缴纳,这个应该怎么做账呢?

2021-02-24 10:27
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答疑老师

回答: 你好 借:应交税费——个人所得税 贷:银行存款 

2021-02-24 10:28
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159****2702

追问: 这样的话,就会在这个 应交税费——个人所得税 的借方一直都会有余额且不能抵扣,这个不是很奇怪?

2021-02-24 10:29
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答疑老师

回答: 你好,不能抵扣,预交的个人所得税也只能是这样做分录的 

2021-02-24 10:30
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