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151****9799

我想咨询一下生产进出口公司涉及增值税的全部分录。比如1.采购原材料(国内采,进口)2.销售商品(内销)3.出口抵减内销收入4.计提出口退税(有退税,无退税)5.月末有应纳税额时要怎么做分录、是否要做转出未交增值税

85 2021-02-23 19:33
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老师解答

1,借,原材料 应交税费~增值税 贷,银行存款 2,借,主营业务成本 贷,原材料库存商品等 借,银行存款 贷,主营业务收入 应交税费

2021-02-23 20:26
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答疑老师

回答: 3,借,银行存款 贷,主营业务收入 4,借,其他应收款 贷,应交税费~出口退税 5,借,应交税费~转出未交增值税 贷,应交税费~未交增值税

2021-02-23 20:27
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151****9799

追问: 出口抵减内销的分录呢?

2021-02-23 21:21
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151****9799

追问: 最后第5笔分录的数据和前几次的关系是什么。我觉得老师没有明白我想问的关键,比如1.进账-销账为负数形成留底税额,留低大于免抵退时做的分录,月末要不要做转出未交增值税,如果要做的分录是?2.留抵小于免抵退时做的分录,月末是否要做转出未交增值税。3.没有留抵,有应纳税额时候做的分录,期末是否要做转出。4免抵退大于期末留抵时,免抵税额部分要怎么做分录,期末是否要做转出。

2021-02-23 21:28
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答疑老师

回答: 1,需要,分录就是上面给你的5,金额就是计算的金额部分 2,也需要的 3,不用 4,需要 借,主营业务成本 贷,应交税费~免抵税额

2021-02-23 22:39
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151****9799

追问: 麻烦老师帮忙回答纸上的问题

麻烦老师帮忙回答纸上的问题
2021-02-24 09:38
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答疑老师

回答: 1,转未交增值税 2,这个不结转,说明是你退的税 3,转到转出未交增值税处理

2021-02-24 11:15
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