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我们有一份维护合同,2021.1-2021.12,其中50%的款项2月支付并且拿到了发票,另外50%下年1月支付。这个费用要分12个月摊销,要怎么入分录?1月和2月,3月。

69 2021-02-23 16:02
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老师解答

你好   是的。按月来做分录分摊的  借预付账款贷银行存款 。按月分摊 :借管理费用-维护费贷预付账款 。 到时  没有支付的部分做 :借 管理费用-维护费 贷其他应付款  

2021-02-23 16:03
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152****8194

追问: 你的意思是我一部份走预付另一部份走其他应付?

2021-02-23 16:28
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答疑老师

回答:  你好是的   因为可能你    50%支付了 还有一般  你 明年在支付  预付账款冲完了。 就走其他应付款挂着了   明白我意思吗?   不懂就在问哈 。 

2021-02-23 16:37
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152****8194

追问: 那我一月份的时候也做预付?那时候还没付款呢?

2021-02-23 16:39
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答疑老师

回答:  你好       1月做预付账款哈。 后面没有付款的  暂估费用做   其他应付款  

2021-02-23 16:45
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152****8194

追问: 那如果换一种情况,如果这个维护费我们是每个月都要支付(但不是当月支付当月的费用),发票又不一定什么时候给(专票),我们每个月要做预付,收到发票在结转。但是这个费用又必须每个月都要预提。这样每个月要做预付又要做其他应付,感觉好麻烦。有别的方法吗?

2021-02-24 14:26
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答疑老师

回答:  你好    你按照归属于 本月的费用来做账   。      你要体现出来 付款和没有付款的部分就得分别挂科目的 

2021-02-24 14:30
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