资产负债表填的时候，如果应付，应收，预付，预收按总账余额填的话，两边就平了，但是按明细相加来填的话就不平，我是不是哪里做错了？

热门问答

• 1 工厂未到合同期，搬走，押金没退，要怎么做分录
  答：借营业外支出，贷其他应收款，你之前押金做其他应收款吧，
• 2 这题不懂，已提折旧不是142/4*9/12=26.625吗
  答：同学，注意题目给的是年数总和法，不是平均年限
• 3 不知道资料1、2是咋来的？
  答：你是什么问题同学？你这里资料一和资料儿你没有题材呀，你没有图片啊。
• 4 发票票种核定确认表的经办人可以填法人名字吗
  答：这个按实际写，实际就法人申请可以，
• 5 应收利息需要提准备吗，放在什么科目呢
  答：您好 请问合同约定多长时间对方支付一次利息
• 6 进项税额不是可以抵扣吗？
  答：您好 这里问的是应付账款 不是问的产品成本 应付账款入账价值包括增值税
• 7 你好，我想咨询一下新成立的公司，股东是一个公司，新公司的类型是什么
  答：你好 有什么被选择项呢 发来看一下 
• 8 上个月开错专用发票给购买方，然后他们未认证，这个月打算红字冲红，是不是发票拿回来冲红，开错的发票跟冲红的发票我们自己留底，重新开正确的给购买方。
  答：你好！对方没有认证的话可以这样处理
• 9 老师，一般纳税人开建筑服务发票，开普票和专票对交税和计提有影响吗，建筑服务发票普票和专票税点都是9吗？
  答：您好 一般纳税人开建筑服务发票，开普票和专票对交税和计提没有影响 一般计税项目9% 简易计税征收率3%
• 10 老师，房地产行业样板房装修记入什么科目
  答：房地产开发企业样板间装修费用属于项目营销设施建造费，应当计入开发间接费用。 《国家税务总局关于<房地产开发经营业务企业所得税处理办法>的通知》(国税发[2009]31号)第二十八条第一款规定，对房企当期实际发生的各项支出，按其性质、经济用途及发生的地点、时间区进行整理、归类，并将其区分为应计入成本对象的成本和应在当期税前扣除的期间费用。 第二十七条第六款规定，开发产品计税成本之一开发间接费用指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用性支出。主要包括管理人员工资、职工福利费用、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、工程管理费、周转房摊销以及项目营销设施建造费等。 房地产开发企业样板间装修费用属于项目营销设施建造费，应当计入开发间接费用。 样板间装修费用不得直接在税前扣除，应按成本对象归集计入开发间接费用，从而计入开发产品计税成本，待产品完工销售实际结转销售成本时在企业所得税税前扣除。