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184****2202

老师,利润表有净利润,但是有以前未弥补亏损,我在填报高企的财务数据净利润那边写正数还是0呢,弥补亏损需要做分录吗

39 2021-02-22 20:57
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老师解答

你好 同学 净利润填写正数,未弥补亏损在年度汇算清缴的时候再填写,也不需要做会计分录。

2021-02-22 20:59
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184****2202

追问: 那所得税费用跟我计提的不一样了,那么5月份做汇算缴纳所得税这个分录怎么做呢

2021-02-22 21:00
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答疑老师

回答: 你好 同学 所得税费用是按本月的利润总额*所得税税率计算的,账务处理的时候不用考虑其他月份的亏损。可以先按你计提的金额申报,汇算清缴的时候多退少补也可以的。

2021-02-22 21:04
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184****2202

追问: 汇算清缴的时候多退少补的分录怎么做呢

2021-02-22 21:05
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答疑老师

回答: 你好 同学 今年申报去年的汇算清缴,根据表格提示填列数据后,会有一个本年应缴费退费的金额,最后根据该金额。如果补税 借:所得税费用 贷:银行存款 退税做相反分录

2021-02-22 21:10
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184****2202

追问: 跨年不需要做在以前年度损益调整吗

2021-02-22 21:11
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答疑老师

回答: 你好 同学 不用的 汇算清缴的时候处理就可以了

2021-02-22 21:15
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