老师您好，我想请问一下建筑行业异地跨省应预缴税款。我方本月收到甲方预付工程款600万（未开票），根据合同规定在以后进度款支付时抵扣。同时，我方又预付分包方工程款500万（未开票），（1）那么在预缴增值税时能扣除分包款吗？还是只能按600/1.09*0.02来预缴？（2）如果，下月进度款100万（甲方实际支付50万，预付款抵扣50万），我方按100万给甲方开票，那么在预缴增值税时，是按实际支付的50万预缴，还是要按开票金额100万预缴，这样的话会不会重复预收款的预缴？

热门问答

• 1 老师，2020年12月计提制造费用-折旧费，计提多了，在1月份我冲红了整张凭证，又补提一张正确的。这么做可以吗？
  答：这样做可以，需要是没有固定资产管理系统的操作。
• 2 老师，餐饮服务收入要不要报印花税，如果报，税率是多少？
  答：不需要报印花税，不是印花税税目，
• 3 请问一下老师毕业设计:零售商企业存货所占比例大概多少合适？
  答：你好！你是占什么的比例呢
• 4 一般纳税人各个行业的税率？
  答：你好 一般纳税人各个行业的税率
• 5 公司帮员工代扣代缴的个人承担的社保和个税，扣回是分录怎么做
  答：您好 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保费 贷：应交税费-个人所得税 贷：银行存款
• 6 事业单位多支付工程款已扣回发票后期可以冲减吗
  答：您好，您说的已扣回发票是开了红字发票吗？
• 7 请问关于给客户补点位的分录如何写，假如我们2020年10月给客户A开票100元，在2021年1月结账100元，但是我们用私人账户给对方老板转了10元，关于这个情况，如何能真实记录这笔账？分录如何写
  答：这个开发票不开，这个做内账，借管理费用税点，贷库存现金或者是银行-老板私户
• 8 你好。建造固定资产达到预定可使用状态前的利息支出，怎么做会计分录？如果已经达到预定可使用状态后，怎么做会计分录？
  答：借在建工程贷应付利息，要是达到之后这个做财务费用 利息支出，
• 9 您好我想请问一下个体户税务年报要怎么申报呢
  答：需要的，在三月底之前，和你月报一个网站的，具体的可以咨询你税务局
• 10 请问，收到税局退还留抵税额（增量留抵税额）会计分录？谢谢！
  答：借银行存款贷应交税费应交增值税进项。