咨询
会员头像
CPA100用户8702

老师好 1.所得税弥补亏损表是汇算清缴后应纳税所得额自动生成吗? 2.应纳税所得额主要用途是所得税季报预交所得税时,先弥补亏损,在缴所得税吗 3.超过五年弥补期,企业再有亏损,还可以先弥补在缴所得税吗?

374 2021-02-22 09:54
温馨提示:如果以上问题和您遇到的情况不相符,可在线咨询老师 免费咨询老师
老师解答
2021-02-22 09:56

您好,所得税弥补亏损表是汇算清缴后应纳税所得额自动生成;应纳税所得额主要用途是所得税季报预交所得税时,先弥补亏损,在缴所得税;通常超过五年弥补期的亏损,不允许弥补了的

头像
CPA100用户8702
2021-02-22 09:59

追问: 超过五年,企业当年有盈利,要按盈利交所得税吗?我印象中小规模纳税人成立五年后,后期有亏算,好像还可以先弥补,在缴税,这是不对吗 2.老师意思是只能成立五年内有亏损才能弥补吗?只能有一次弥补机会吗?

头像
答疑老师
2021-02-22 10:02

回答: 是的,亏损5年内可以结转下期弥补,超过不可以的

头像
CPA100用户8702
2021-02-22 10:06

追问: 如果第一年亏损,第二年盈利,,先弥补第一年亏损,第三年,4年盈利,弥补剩余亏损后,有盈利交税,第5年亏损,六年盈利,那我第六年盈利还可以弥补第五年亏损吗?相当于第五年的亏损对第六年来说说一年内亏损,是不是还可以弥补五年呢 老师能说详细点吗

头像
答疑老师
2021-02-22 10:08

回答: 第六年盈利还可以弥补第五年亏损,相当于第五年的亏损对第六年来说说一年内亏损,还可以弥补五年

头像
CPA100用户8702
2021-02-22 10:11

追问: 老师能说清楚点吗?比如企业成立第7年又亏损,相当于这个亏损还是五年内可以弥补吗,先弥补亏损,再交所得税,后期比如20年后,企业如果还有亏损还是有五年的弥补期吗?老师能把五年弥补期的意思解释清楚吗?

头像
答疑老师
2021-02-22 10:14

回答: 您好,和成立多少年没有关系,和这个亏损的年度有关系,每一个亏损,都有5年的弥补期。

头像
CPA100用户8702
2021-02-22 10:15

追问: 谢谢老师,明白了!

头像
答疑老师
2021-02-22 10:15

回答:  不客气,祝您工作顺利,身体健康,如果解答了您 的问题,麻烦给个五星好评哟,比心,谢谢啦。

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
资料 财务人员法律风险防范

10课时68253

资料 一般纳税人账税处理汇编(商业企业)

16课时43021

资料 2020年 初级必备考点分享

20课时87675

财务问题咨询

  • 老师
    答疑老师:齐红
    注册会计师 税务师
    回答好评数:1024658 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:王侨
    注册会计师
    回答好评数:1021233 向TA咨询
  • 老师
    答疑老师:唐汨莎
    注册会计师
    回答好评数:1024658 向TA咨询

财务课程

财务课程 财务课程 财务课程 财务课程
免费领取

热门问答

在线提问累计解决68456个问题

齐红 | 金牌答疑老师

职称:注册会计师,中级会计师

亲爱的学员你好,我是来自Excel学堂的齐红老师很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?
二维码
微信扫码
加老师在线提问解答

提交成功

快账推出导师计划,现为您分配专属辅导老师,我将全程辅导您的学习,并可领取资料包,一对一跟进学习

扫码加我微信

微信号:15580860597

扫码或加微信号