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CPA100用户8717

这是去年2020年的发票,但是去年已经结账,现在这张发票还需要计入2021年的费用吗?如果入账,是冲减2020年的所得税?还是冲减2021年的所得税?马上进行2020年度的汇算清缴所得税时要不要纳税调整这笔金额?我们是小企业会计准则

310 2021-02-21 09:14
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老师解答
2021-02-21 09:14

你好!这个发票的金额不大,可以直接入账到本年的费用!

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CPA100用户8717
2021-02-21 09:18

追问: 可是税务局不是不承认跨年发票吗

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答疑老师
2021-02-21 13:26

回答: 你好!根据重大性原则,如果金额小是可以放到今年的费用中!没有不认这一说

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CPA100用户8717
2021-02-22 08:46

追问: 如果放到2021年的费用中,那等到2022年汇算清缴2021年的企业所得税时需要进行纳税调整这笔金额吗

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答疑老师
2021-02-22 08:46

回答: 你好!不需要的,因为这笔的金额很小,这样做账是可以的。

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