老师 我们11月的员工医疗保险，11月交的12月才去换的发票，那11月的账务处理，这笔没拿到发票的如何处理

追问： 老师我想问下，现在开1月到现在的安装费，调税率之前的安装费是要按以前的税率开吗

追问： 我的社保和医疗保险是同时做在一个科目的，但换发票是分开去不同的地方换发票，所以社保的发票上个月换回来了，只有医疗的12月才拿到

回答： 你好，现在开具安装费应当按现在的税率才是 的 既然社保和医疗保险是同时做在一个科目的，那不管是去哪里换发票都不影响账务处理啊

追问： 老师 现在是一份当月取得了发票，一份12月才取得发票 那另一部分当月没取得发票的金额要怎么计还是不管

追问： 老师 我现在开今年1月份的安装费，我全是开的新税率，我突然觉得1－3月的税率 是10%。那我都开9%对不对

回答： 你好，现在应当按新税率开具发票，而不是按之前旧的税率开具发票的

追问： 老师 所以那就是我全开9%是对的？

回答： 你好，是的，是按现在的税率开具发票

追问： 现在是一份当月取得了发票，一份12月才取得发票 那另一部分当月没取得发票的金额要怎么计还是不管 老师 ，我另外一个医疗发票当月没取到的问题，麻烦你告诉我如何处理呢

回答： 你好，没有取得发票部分正常计提就是了 当月没取到发票这样做计提分录，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——医疗保险

追问： 好了，但是我是付了款的呀

回答： 你好，付款了这样做分录 借；应付职工薪酬——医疗保险，贷；银行存款

追问： 这是正常的缴纳取得发票这样做的分录， 但现在是社保的有发票了，医疗那边没取得发票，那我当月没取得的怎么计 你这样做的和我之前取得发票时是一样的， 我在想要不就不管它发票有没有取得，12月取得了放进去就可以了，

回答： 你好，医疗那边没取得发票可以先做计提，缴纳分录 取得发票把之前计提分录冲销，然后再做计提分录就是了