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分公司接受总公司划拨过来的固定资产要如何进行账务处理,假如划拨一栋房屋,原值100万元,折旧年限20年无残值,目前已提折旧2年,累计折旧10万元。在从总公司划拨到分公司时如何做账务处理,分公司如何录入固定资产卡片,入账原值与折旧年限分别确定为多少?

72 2021-02-02 14:19
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老师解答

你好,建议按照原来的继续计提,也就是入账时候原值100,已计提折旧10,使用年限20年,已用2年。

2021-02-02 14:22
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追问: 会计分录怎么做? 总公司: 借:其他应收款 累计折旧 贷: 固定资产 分公司: 借:固定资产 贷: 其他应付款 累计折旧 这样做会计分录吗?问题是在建立固定资产卡片的时候得写明入账时间与折旧年限,系统自动计算折旧,这样的话不是得按总公司入账时间在分公司录入入账时间吗? 这样的话录入的入账时间与实际系统入账时间就又不匹配了。

2021-02-02 14:33
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答疑老师

回答: 固定资产入账不一定是新的,不存在不一致的问题

2021-02-02 14:40
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