就是我们是建筑公司，别人挂靠我们资质 别人跟我们打过200万的款。开200万的发票。 然后我们扣8%的管理费。扣1%的点儿。把余款给他打回去了。请问我怎么做分录？

追问： 也就是他给我开的发票就是我的进项票。就是我采购别人原材料的分录就做吗。那我开出去的发票怎么做分录呢？

回答： 你开出去的话，就是借银行存款应收账款等贷主营业务收入，贷应交税费，增值税。

追问： 我工程类的不用走，在建工程什么分录吗。那我们扣的管理费和扣的税点儿怎么做分录了？

回答： 你收票计入工程施工～合同成本，支付处理

追问： 那我往外开发票，是不是得走在建工程？

追问： 是不是走其他业务收入？ 有具体的分录吗老师

回答： 你往外开票，这个是属于你的建筑收入，不是你的在建工程。

回答： 借应收账款，贷工程结算，同时贷应交税费。

追问： 贷工程结算，然后二级科目主营业务收入吗？

回答： 工程结算后面，你可以不用加明细科目。这个工程结算是建筑企业专有的科目，就是说，你要收到的钱就放到工程结算，也就是你的合同收入。

追问： 那我扣的税点儿和管理费怎么记呢

回答： 就比方说你100万，你要找人家收10万的这个管理费，人家给你开票肯定是开90万呀，那么你这个收的这个10万的管理费就直接体现为利润了。

追问： 我们还会扣他税点儿的。

追问： 我们平时工程服务是开九个点的增值。

追问： 像我们是收他们的税钱，我们怎么做呢

追问： 麻烦老师了 比较忙

追问： 比较急哦

回答： 扣的税和这个管理费是一样的呀，你是作为利润体现同学。

回答： 收他的钱就是没有给他的钱呀，那么就相当于是你的管理费一样的处理。

追问： 比如说我们给他开了100万发票。我们收了10万的管理费，收了10万的税钱。

追问： 他们在开80万的成本票就可以了，是吧？

回答： 那你让他给你开80万的票就可以了，你就提前20万的利润。

追问： 借银行存款 贷其他业务收入管理费可以吗？

回答： 你这个开票的时候，你就是按照100万确认的收入，人家给你开80万的票的时候，你就按照80万确认成本，你这个20万无形之中就形成了利润。

追问： 这20万的分录我不会做。 麻烦老师了 这个追问马上要结束了 我要怎么办才能继续跟你沟通啊？

回答： 这20万你不用做分录呀，同学，你直接把100万和80万做了之后，这20万就自动形成了你的利润。