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CPA100用户8753

汇缴20年企所税前,发现20年12月未计提折旧。如果我依旧按照账里的记录进行折旧汇缴,把这笔落下的折旧放到21年的账里,用以前年度损益调整调低21年年初未分配利润,那么我在汇缴21年企业所得税时20年12月落下的这笔折旧可以税前扣除么

282 2021-01-28 13:34
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老师解答
2021-01-28 13:35

你好   可以税前扣除的。 你可以补在2020年里面去   

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CPA100用户8753
2021-01-28 14:28

追问: 补在20年里?您的意思是说在汇缴20年时直接把落下的那笔折旧直接加上么?那样我的报表就和12月报税时提交的报表有不一样的地方了

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答疑老师
2021-01-28 14:32

回答:  你好      意思就是你20年补做折旧 有发票的话 你就直接做2020年税前扣除就行  。 做到2020年去。 不要去21年补做  

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CPA100用户8753
2021-01-28 15:26

追问: 如果没有发票呢[抱拳][抱拳]

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答疑老师
2021-01-28 15:30

回答:  你好没有发票也得在2020年 补做就行了。  暂估处理。 汇算之前取得合理发票  。 没有发票调增 

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