老师好，我公司一般纳税人，我12月忘记计提企业所得税了，税已经报完了，1 月我该怎么记账？

追问： 印花税的话 我直接放1月的管理费用吗

回答： 你好 放到税金及附加里面。

追问： 我之前都放了管理费用- 印花税，还用调账吗

回答： 跨年了，不用调整，你今年用税金及附加里边儿就可以。

追问： 好的，那还用走以前年度损益调整这个科目吗

回答： 不用，直接做税金及附加。

追问： 企业所得税也不用走以前年度损益调整吗

回答： 你好，具体的是什么业务？你这是问了一个吗？

追问： 嗯 就是问了 我12月忘记补提的企业所得税，借利润分配未分配利润 贷 应交税费后，就不用走以前年度损益调整了吗

回答： 企业会计准则用以前年度损益调整 小企业会计准则用利润分配

追问： 好的 谢谢老师

回答： 不用客气，工作愉快。