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CPA100用户7661

请问老师2020年有几笔费用忘记结转损益了,已经结账报税,报表也申报了,现在该怎么调分录该怎么做?

487 2021-01-27 13:17
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老师解答
2021-01-27 13:17

你好!通过以前年度损益调整科目结转

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CPA100用户7661
2021-01-27 13:18

追问: 具体分录怎么写

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答疑老师
2021-01-27 13:22

回答: 你好!把没有结转的科目写一下。

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CPA100用户7661
2021-01-27 13:22

追问: 就是管理费用

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答疑老师
2021-01-27 13:23

回答: 你好!借管理费用红字 贷 以前年度损益调整红字

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CPA100用户7661
2021-01-27 13:33

追问: 没有了吗?那我去年的利润不对啊

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答疑老师
2021-01-27 13:51

回答: 你好!借未分配利润贷以前年度损益调整

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CPA100用户7661
2021-01-27 14:01

追问: 可是我想说的是管理费用是损益类科目,今年调去年的不应该管理费用科目要用以前年度损益调整来代替吗?直接记管理费用?我就纠结在这里了

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答疑老师
2021-01-27 14:03

回答: 你好!不是去年的管理费用没有结转吗?你管理费用有余额对把

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CPA100用户7661
2021-01-27 14:32

追问: 是的呀,关键是去年已经结账了啊

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答疑老师
2021-01-27 14:34

回答: 你敢!所以你不想反结账改的话,今年就要通过管理费用科目结转。

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CPA100用户7661
2021-01-27 14:57

追问: 我想说的是今年调去年的账管理费用科目不是要以前年度损益调整来代替吗?

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答疑老师
2021-01-27 14:58

回答: 你好!你做一下分录,这样的话管理费用是不是还有余额?

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CPA100用户7661
2021-01-27 15:00

追问: 我知道那样调没余额了,是说这样做对不对,我们不能只是为了没余额而去调啊

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答疑老师
2021-01-27 15:02

回答: 你好!正确的就是反结账回去修改,做汇算清缴的时候更正一下就可以。可以去税务局申请更改去年的年报。

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CPA100用户7661
2021-01-27 15:05

追问: 不去更正,汇算清缴年报的时候填调过的可以吗

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答疑老师
2021-01-27 15:11

回答: 你好!按规定要单独核算才可以。

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