你好 暂估费用的分录是 借:管理费用等科目,贷:应付账款——暂估
追问: 老师,汇算清缴前开了票,那是不是冲掉暂估,再正确入账即可,要不要纳税调整
回答: 你好,汇算清缴前开了票,那是冲掉暂估,再正确入账即可。 如果金额一致,就不需要调整的
追问: 金额有2000以下的差距,或者20000左右的差距,怎么处理,请教老师
回答: 你好 汇算清缴前开了票,那是冲掉暂估,再正确入账即可。 有差距,在分录就已经体现了 (是针对这个回复有什么疑问吗)
追问: 想请教,正确入账后,多估计,少估计的部分需不需要纳税调整
回答: 你好,正确入账后,多估计,少估计的部分,需要做相应调整的
追问: 老师,是不是需要做纳税调增(多估计),纳税调减(少估计),也就是调表不调账,还有多2000,或者少2000,是不是根据重要性选择,直接记账入当期就行,
回答: 你好,不能直接入当期的,跨年的损益事项都需要通过以前年度损益调整科目核算。 是调表不调账
追问: 可是,一般纳税人企业才用以前年度损益调整科目,小规模直接用未分配利润了啊
回答: 你好,一般纳税人企业和小规模纳税人企业都有以前年度损益调整科目 如果执行的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目,就通过利润分配——未分配利润科目代替入账
追问: 嗯嗯,明白了,谢谢老师
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
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追问: 老师,汇算清缴前开了票,那是不是冲掉暂估,再正确入账即可,要不要纳税调整
回答: 你好,汇算清缴前开了票,那是冲掉暂估,再正确入账即可。 如果金额一致,就不需要调整的
追问: 金额有2000以下的差距,或者20000左右的差距,怎么处理,请教老师
回答: 你好 汇算清缴前开了票,那是冲掉暂估,再正确入账即可。 有差距,在分录就已经体现了 (是针对这个回复有什么疑问吗)
追问: 想请教,正确入账后,多估计,少估计的部分需不需要纳税调整
回答: 你好,正确入账后,多估计,少估计的部分,需要做相应调整的
追问: 老师,是不是需要做纳税调增(多估计),纳税调减(少估计),也就是调表不调账,还有多2000,或者少2000,是不是根据重要性选择,直接记账入当期就行,
回答: 你好,不能直接入当期的,跨年的损益事项都需要通过以前年度损益调整科目核算。 是调表不调账
追问: 可是,一般纳税人企业才用以前年度损益调整科目,小规模直接用未分配利润了啊
回答: 你好,一般纳税人企业和小规模纳税人企业都有以前年度损益调整科目 如果执行的是小企业会计准则,没有以前年度损益调整科目,就通过利润分配——未分配利润科目代替入账
追问: 嗯嗯,明白了,谢谢老师
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