固定资产要一次性折旧，账上怎么做分录，是要怎么折旧

追问： 您好，是不是固定资产正常做账，分几年折旧，填汇算清缴得时候要填写一次性扣除表

回答： 你好，同学。是这样的，会计上的固定资产折旧，你照旧按月计提；但是报税的时候，写一次性扣除表，后期报税你要注意把这个折旧再调增。

追问： 好的，报哪些税的时候要要写一次性扣除表呢

回答： 你好，同学。是企业所得税。

追问： 是年度汇算清缴的企业所得税表对吧

回答： 你好，同学。如果你季度没有填报，那就要年度汇算清缴时候填。

追问： 好的哈，那我到年度汇算清缴填可以是吧

回答： 你好，同学，是这样的。

追问： 好的，谢谢您

回答： 你好，同学。很高兴能够帮到你一点。

追问： 银行已经付货款，但还没有开单据回来，银行付款是要挂到什么科目， 费用款已报销，但是还没有没有单据，银行付款时是要挂在什么科目

回答： 你好，同学。你收到的款项，先挂到预收账款过渡一下。票据来了，你入账即可；如果没有单据，已经报销了，先挂到预付账款吧。你自己做好标记，到时候一定要入账入费用。这牵扯到缴税问题。

追问： 如果挂到应付，会有什么影响，怎么会涉及交税问题，可以具体说一下吗

回答： 你挂了预付，你应该记入费用，你费用减少，多缴税；你应该确认收入，你不确认，一旦税务查账，你解释不清楚。所以一定要做好标记。票到入账

追问： 那发票还没回来，您建议是入到什么科目呢

回答： 你好，同学。你收到的款项，先挂到预收账款过渡一下。票据来了，你入账即可；如果没有单据，已经报销了，先挂到预付账款吧。后期票到，全部冲减。

追问： 好的哦，谢谢

回答： 好的，请给一个五星好评，谢谢你