小公司2020年中旬做2019年企业所得税汇算清缴时有600元左右的退税，但当时没有申请。直至去年第四季度才申请退税，并收到退款。 按照小企业会计制度，直接做分录: 借:银行存款 贷:所得税费用 请问，在填写第四季度企业所得税申报表时，这笔退款需要体现在表里面吗？如需，应该填在哪里？

热门问答

• 1 甲公司为增值税一般<br>纳税人，2019 年发生有关业务如下：<br> （1）10 月 8 日，甲公司自行建造厂房，购<br>入工程物资，取得增值税专用发票上注明的销售<br>价格为 98 万元，增值税税额为 12.74 万元；另<br>支付安装费 2 万元，增值税税额为 0.18 万元，<br>全部款项以银行存款支付；领用生产用材料 10<br>万元，相关增值税 1.3 万元。该设备预计可使用<br>年限为 5 年，预计净残值为 4 万元，当月达到预<br>定可使用状态。<br> （2）11 月，甲公司对一条生产线进行更新<br>改造，该生产线的原价为 200 万元，已计提折旧<br>120 万元，改造过程中发生符合资本化支出 70<br>万元，被替换部件的账面价值为 10 万元。 （3）12 月，甲公司某仓库因台风发生毁损， 该仓库原价为400万元，已计提折旧为100万元。 其残料估计价值为 5 万元，残料已办理入库，以 银
  答：你好，请把题目完整发一下天看看
• 2 环保税，税种范围有哪些？税率多少，缴纳基数多少？
  答：环保税是按照从量计征的方法，没有固定税率，是按照环保税法规定，应税大气污染物的税额幅度为每污染当量1.2元至12元，水污染物的税额幅度为每污染当量1.4元至14元，具体适用税额的确定和调整，可由各地人民代表大会常务委员会在法定税额幅度内决定。 环境保护税的征税对象是大气污染物、水污染物、固体废物和噪声等4类应税污染物。具体应税污染物依据税法所附《环境保护税目税额表》《应税污染物和当量值表》的规定执行。 环境保护税的缴纳： 税法规定，纳税人应当向应税污染物排放地的主管税务机关申报缴纳环保税。 环保税按月计算，按季申报缴纳。不能按固定期限计算缴纳的，可以按次申报缴纳。 根据税法，纳税人应当自季度终了之日起十五日内，向主管税务机关办理纳税申报并缴纳税款;按次申报缴纳的，应当自纳税义务发生之日起十五日内，向税务机关办理纳税申报并缴纳税款。
• 3 我单位代理报关出口货物，已经做了以边境小额贸易方式代理外国企业、外国自然人报关出口货物备案，不需要再开具出口发票了吧？以代理费作为收入就可以吧？
  答：同学你好 不需要了 作为收入就可以了
• 4 我们公司向个人租了一辆车 租金按年支付，5.2万/年 个人需要开发票吗？没有发票的话可以入账吗
  答：你好！是的。是要发票。没有发票可以入账，但是不能税前扣除。
• 5 这道题目如何分析计算呢 没有思路
  答：稍等会，我这回吃饭，吃完在给你列详细过程，先接下这个单
• 6 老师，请问跟对方往来余额不一致，这个怎么调分录啊
  答：您好 要核对什么原因跟对方不一致 然后再做对应的账务处理
• 7 老师，大理石公司进货是平方米，卖货是按块算，怎么计入进销存，怎么入账？？
  答：您好 可以把平方米换算为苦逼入账 入进销存
• 8 请问A公司借款43万给B公司，但这笔借款没有做账，现在要调帐的话，怎么处理？A和B公司涉及到补税吗，补税金额大概多少？
  答：同学你好 借款有没有要利息呢？ 利息需要补税 借款本身不交税（也不交印花税的）
• 9 老师好，租赁钢管的公司，小规模公司，开几个点的发票
  答：同学你好 开具3%的增值税发票
• 10 老师，无形资产的明细账这样做，是在摊销它的原值吗？
  答：你好！看你们的账是这样的，减少的原值，不应该这样处理的