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181****5259

老师,您好,我小规模季度申报所得税,1月份申报四季度所得税,所得税允许延缓缴纳,四季度就不需要缴纳企业所得税。我12月份账忘记给当时6月份计提的所得税,做红字分录了,是不是不影响纳税申报,只要反结账,补个红字分录就行了?

82 2021-01-18 18:34
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老师解答

你好,你可以在12月份儿直接补进去就行。

2021-01-18 18:38
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181****5259

追问: 嗯嗯,好的老师。老师,我理解的是,红字所得税,不影响利润总额,影响的是净利润,对吗?

2021-01-18 18:39
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答疑老师

回答: 对的,是这么理解的。

2021-01-18 18:43
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181****5259

追问: 老师,我还有个问题,需要向您请教。2020年本年度累计盈利6万多,2019年亏损,那么是不是在2020年我就不需要提取法定盈余公积了?

2021-01-18 18:48
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答疑老师

回答: 你好 亏损大于6万的不需要。

2021-01-18 18:49
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181****5259

追问: 老师,那我需要做什么分录吗?

2021-01-18 18:50
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答疑老师

回答: 只需要结转本年利润到利润分配就可以,其它的不用做。

2021-01-18 18:52
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181****5259

追问: 好的,谢谢。那我理解的就是有盈利,用以前年度亏损弥补,不需要提取法定盈余公积,不需要额外做分录,对吗?老师?

2021-01-18 18:54
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答疑老师

回答: 你好 是的是的是的。

2021-01-18 18:57
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