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CPA100用户3016

我们小规模公司,1-9月开票都是没有超过30万,是 减免增值税的,10-12月超过30万,需要交纳增值税,老师这样的情况12月做账,年底需要结转税金吗?如果需要结转税金,请问分录怎么写?

377 2021-01-18 09:06
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老师解答
2021-01-18 09:10

您好!12月需要计提和缴纳税款。分录如下 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 计提附加税的会计分录: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 缴纳税金时借方是应交税费等科目,贷方是银行存款。

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CPA100用户3016
2021-01-18 09:13

追问: 哦就是我们这样的情况是年底是需要结转税金的哈,这个应交税费—未交增值税在哪里?

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答疑老师
2021-01-18 09:20

回答: 计提的时候是在贷方,缴纳的时候在借方的。

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CPA100用户3016
2021-01-18 09:24

追问: 老师是这两个哪一个啊

老师是这两个哪一个啊
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答疑老师
2021-01-18 09:26

回答: 小规模计入未交增值税就好了

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