您好!12月需要计提和缴纳税款。分录如下 借:应交税费——应交增值税 贷:应交税费——未交增值税 计提附加税的会计分录: 借:税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加 应交税费——应交地方教育附加 缴纳税金时借方是应交税费等科目,贷方是银行存款。
追问: 哦就是我们这样的情况是年底是需要结转税金的哈,这个应交税费—未交增值税在哪里?
回答: 计提的时候是在贷方,缴纳的时候在借方的。
追问: 老师是这两个哪一个啊
回答: 小规模计入未交增值税就好了
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 哦就是我们这样的情况是年底是需要结转税金的哈,这个应交税费—未交增值税在哪里?
回答: 计提的时候是在贷方,缴纳的时候在借方的。
追问: 老师是这两个哪一个啊
回答: 小规模计入未交增值税就好了