一般纳税人电子商务公司，净利润77000，所得税应该交多少，怎么算

追问： 新企业，没有亏损

回答： 属于小微企业，净利润是77000元，在企业所得税预缴申报表中需要按25%计算企业所得税，另外填写减免税申报表，减免税20%，实际缴纳的企业所得税是：77000*（25%-20%）=77000*5%=3850元。

追问： 企业所得税预缴申报表是企业所得税季报表的主表吗，减免税申报表也是所得税季报里那个吗，减免表应该填在哪项，数据填77000×20%的吗

回答： 一、企业所得税预缴申报表是企业所得税季报表的主表。 二、减免税申报表也是所得税季报里那个，就是A100030表。减免表应该填在第1栏。 数据填77000×20%=15400元。

追问： 我做账的时候，计提所得税的金额是77000×5%=3850吗

回答： 一、是的，计提企业所得税的分录是： 1、借：所得税费用3850 贷：应交税费——应交企业所得税3850 2、借：本年利润3850 贷：所得税费用3850 各注：这是2020年12月的分录。 二、2021年1月缴纳时分录是： 借：应交税费——应交企业所得税3850 贷：银行存款3850

追问： 我计提完所得税，最后净利润怎么变少了呢

追问： 计提数，到底是净利润×5%还是利润总额×5%

回答： 按利润总额的5%计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税。

追问： 合作社开了300多万的销售免税发票，8万1%税率的销售发票，增值税和企业所得税报表怎么填

回答： 第一个问题已经回复完毕，如果是想回复第二个问题，需要重新问题处理。

追问： 我是看你回复的很详细，才直接向你提问的，如果在重新提交问题，不一定又是谁回答呢

回答： 你可以在问题前或后@江老师。 因为第二个问题与第一个问题无关联性。