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151****4719

一般纳税人电子商务公司,净利润77000,所得税应该交多少,怎么算

44 2021-01-17 10:43
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老师解答

是否有可以弥补的以前年度的亏损?先弥补亏损,再看是否是盈利的。

2021-01-17 10:44
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151****4719

追问: 新企业,没有亏损

2021-01-17 10:45
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答疑老师

回答: 属于小微企业,净利润是77000元,在企业所得税预缴申报表中需要按25%计算企业所得税,另外填写减免税申报表,减免税20%,实际缴纳的企业所得税是:77000*(25%-20%)=77000*5%=3850元。

2021-01-17 10:48
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151****4719

追问: 企业所得税预缴申报表是企业所得税季报表的主表吗,减免税申报表也是所得税季报里那个吗,减免表应该填在哪项,数据填77000×20%的吗

2021-01-17 10:54
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答疑老师

回答: 一、企业所得税预缴申报表是企业所得税季报表的主表。 二、减免税申报表也是所得税季报里那个,就是A100030表。减免表应该填在第1栏。 数据填77000×20%=15400元。

2021-01-17 10:57
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151****4719

追问: 我做账的时候,计提所得税的金额是77000×5%=3850吗

2021-01-17 11:01
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答疑老师

回答: 一、是的,计提企业所得税的分录是: 1、借:所得税费用3850 贷:应交税费——应交企业所得税3850 2、借:本年利润3850 贷:所得税费用3850 各注:这是2020年12月的分录。 二、2021年1月缴纳时分录是: 借:应交税费——应交企业所得税3850 贷:银行存款3850

2021-01-17 11:05
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151****4719

追问: 我计提完所得税,最后净利润怎么变少了呢

2021-01-17 15:02
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151****4719

追问: 计提数,到底是净利润×5%还是利润总额×5%

2021-01-17 15:04
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答疑老师

回答: 按利润总额的5%计提企业所得税 借:所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税。

2021-01-17 15:07
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151****4719

追问: 合作社开了300多万的销售免税发票,8万1%税率的销售发票,增值税和企业所得税报表怎么填

2021-01-17 18:52
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答疑老师

回答: 第一个问题已经回复完毕,如果是想回复第二个问题,需要重新问题处理。

2021-01-17 19:57
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151****4719

追问: 我是看你回复的很详细,才直接向你提问的,如果在重新提交问题,不一定又是谁回答呢

2021-01-17 19:59
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答疑老师

回答: 你可以在问题前或后@江老师。 因为第二个问题与第一个问题无关联性。

2021-01-17 20:01
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