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182****4350

12月科目余额表: 应交税费-应交增值税-进项税额 和 应交税费-增值税留抵税额,这两个科目都有余额,需要做什么账务处理吗?增值税留抵税额是2019年留下来的。进项税额的余额是年底一次性结转增值税后的余额。

16 2021-01-17 10:31
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老师解答

这个是需要看你的增值税主表,就是说增值税主表的留抵税额是不是与账上的留抵税额一致。不一致需要找具体的原因,再进行账务处理

2021-01-17 10:32
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182****4350

追问: 申报表主表上留抵税额,比账上应交税费科目余额少280.01,其中280元是2020年税控盘年费,0.01元是2019年多出来的,一直没找到多出原因。

2021-01-17 10:46
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答疑老师

回答: 你说具体的数据,我帮助你调一下。你这个非常简单就调了。增值税申报表的主表是什么金额,以及账上XX明细科目是什么金额

2021-01-17 10:50
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182****4350

追问: 老师,你看看

老师,你看看
老师,你看看
老师,你看看
2021-01-17 10:50
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答疑老师

回答: 一、你的2020年12月增值税申报表申报了没有?

2021-01-17 10:54
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182****4350

追问: 还没有,本期没有销项也没有进项

2021-01-17 10:54
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答疑老师

回答: 一、没有的话,将本期的减免税申报表中(增值税申报表附表资料四表),第4列填写280元,期末余额就是0,这样申报。

2021-01-17 10:59
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182****4350

追问: 填写了,B44增值税减免申报表,B09增值税纳税申报表附表 四,然后B05主表主表显示是这样的,就这样申报吗?

填写了,B44增值税减免申报表,B09增值税纳税申报表附表 四,然后B05主表主表显示是这样的,就这样申报吗?
填写了,B44增值税减免申报表,B09增值税纳税申报表附表 四,然后B05主表主表显示是这样的,就这样申报吗?
填写了,B44增值税减免申报表,B09增值税纳税申报表附表 四,然后B05主表主表显示是这样的,就这样申报吗?
2021-01-17 11:21
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答疑老师

回答: 申报正确了。就是这样的申报的。

2021-01-17 11:23
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182****4350

追问: 那2019年留抵相差的0.01要不要管它,因为一直找不到原因,我也一直没管它。 账上的应交税费科目下的进项税额余额和增值税留抵税,还需要做账户处理吗?

那2019年留抵相差的0.01要不要管它,因为一直找不到原因,我也一直没管它。
账上的应交税费科目下的进项税额余额和增值税留抵税,还需要做账户处理吗?
2021-01-17 11:30
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答疑老师

回答: 一、你的分录是: 1、借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  73477.47 贷:应交税费——应交增值税(进项税额)  73477.47 2、借:应交税费——增值税留抵税额  73477.47 贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)  73477.47

2021-01-17 11:34
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182****4350

追问: 老师,增值税申报失败,提示这个是什么意思

老师,增值税申报失败,提示这个是什么意思
2021-01-17 15:22
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答疑老师

回答: 那就是暂时无法申报减免税,只能有税款时,进行申报税款减免税。

2021-01-17 15:28
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182****4350

追问: 那这个280就不填了,本期增值税直接零申报吗?什么时候有税款发生,什么时候填吗?

2021-01-17 15:31
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答疑老师

回答: 本期直接零申报处理,不抵扣进项税。等有税款需要缴税时,再填写280元的减免税。

2021-01-17 15:44
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